Cómo identificar las debilidades de control interno
Al realizar cualquier negocio, sus grupos de interés, los gerentes y los clientes esperan eficiencia, fiabilidad y seguridad. Esto es especialmente cierto de las transacciones financieras. El control interno asegura que todo el negocio o procesos de organización cumpla con estas exigencias. Sin embargo, es importante identificar los puntos débiles dentro de la configuración de control interno. Hay varios medios de detectar estas deficiencias y la información está disponible para ayudarle. La Comisión de Valores y Bolsas, por ejemplo, ha publicado directrices para el seguimiento de los controles internos.
Catalogar todos sus procedimientos de control interno. Esto incluirá la documentación de las transacciones financieras, diseño y prueba de productos, procedimientos de compra y auditoría interna. Sabe exactamente lo que está tratando con antes de inspeccionar los procedimientos más. Trate de identificar las partes de la empresa u organización que pueda estar en mayor riesgo que otros. También evaluar el diseño de sus controles. En general, abarca la documentación, la organización, la separación de funciones, la retroalimentación y la formación.
Llevar a cabo una evaluación de riesgos para todas sus procedimientos de control. Identificar las fallas más probables dentro de su empresa u organización. Una evaluación de riesgos por lo general toma la forma de una tabla. Cada nuevo riesgo se pone en una fila. Para examinar el riesgo, añadir una serie de columnas que indica lo que podría salir mal, por qué, quién está a cargo de ese proceso en particular, que lo inspeccionó, soluciones y cuando la persona responsable tomó medidas.
Llevar a cabo una auditoría interna. Esto incluirá acciones y activos inventarios, la reconciliación de efectivo y cuentas por pagar. la reconciliación de efectivo significa que la cantidad de dinero en efectivo propiedad de la empresa es correcta si se compara con los ingresos y los gastos. auditoría de cuentas por pagar mediante la comprobación de que todos los pagos se van a la compañía o individuo correcto. Estos deben ser una referencia cruzada contra todos los estados financieros tanto (departamento de contabilidad) internos y externos (bancos).
Educar al personal sobre los procesos de control interno y métodos modernos. Los controles internos, como muchos otros aspectos del negocio, evolucionan constantemente. Notificar a sus empleados de cualquier cambio y mantenerlos bien entrenado. La falta de conocimiento y la formación es una razón clave por las fallas de control interno. sesiones de conocimiento y revisión de retención de los trabajadores de la prueba durante el entrenamiento del personal.
Video: exposicion debilidades en las empresa
Monitor de su personal de control interno. Las evaluaciones de riesgo suelen ser creados por los que realizan el control interno. Monitoreo o la realización de inspecciones externas permite a un tercero para identificar posibles puntos débiles de la persona o equipo en su lugar se ha perdido. Estos pueden variar desde el propio proceso para la supervisión de los controlarla. Una empresa de auditoría externa por lo general lleva a cabo tales inspecciones. La mayoría de las empresas tienen relaciones con los auditores externos de confianza.
Examinar al cliente y la retroalimentación de las partes interesadas. ¿Hay quejas comunes? ¿Hubo violaciones de control interno? Por ejemplo, si un número de clientes informan de la misma falla del producto, tal como un botón defectuoso, puede trabajar hacia atrás a través de los procedimientos de su empresa para encontrar el problema. Esto típicamente significa revisar, a la inversa orden, entrega, montaje, fabricación, el ensayo y el diseño.
Video: caracteristicas y rasgos de la personalidad del administrador
Mira los informes departamentales. ¿Hay áreas de la empresa que han empeorado o no se mejora como se esperaba? Tales problemas pueden deberse a otros factores, pero también puede ser señal de algún tipo de fallo en el control interno. Cada departamento es capaz de controlar y supervisar lo que hace- pero los informes departamentales deben ser atados juntos para reflejar el negocio como un todo. Examinar si cada departamento tiene un mecanismo lo suficientemente fuerte como para su personal para informar de las deficiencias de control.