Lista de verificación de Control Interno

El proceso de control interno es utilizado por directores de la junta, la gestión o el personal para medir objetivos relacionados con la eficiencia operativa y la eficacia, coherencia de la información y el cumplimiento de estatuas, ordenanzas y normas aplicables. Una lista de verificación de control interno se utiliza para revisar áreas tales como la evaluación del riesgo de la organización, las actividades de control y el medio ambiente, la comunicación y la supervisión de la tecnología de la información. Los gerentes utilizan esta información para identificar áreas de mejora organizativa o identificar nuevos controles para la implementación.

las áreas de evaluación ambiental lista de control incluyen la familiaridad con el personal de mesa, las políticas financieras y contables y la adhesión a procedimientos- el código de organización de la ética y valores- núcleo y la comunicación, la colaboración y los esfuerzos del equipo relacionados con la misión y objetivos de la organización.

Video: lista de chequeo

Las medidas de la efectividad del manejo incluyen la receptividad del personal ejecutivo en relación con sugerencias de los empleados para mejorar la productividad y la gestión de entrega- servicio de formación, habilidades y oportunidades para el desarrollo- competencies- profesional continuo y compromiso de la dirección de la misión, visión, valores y objetivos de la organización.

El personal puede ser evaluada en relación con la claridad de la precisión de las notificaciones de organización estructuras- de la disponibilidad descriptions- empleo de los recursos y las herramientas necesarias para lograr goals- organizacional y la familiaridad con el plan de continuidad del negocio.

Video: Función de la Lista de Verificación en una Auditoría

Una lista de verificación de control interno debe también evaluar la gestión y la familiaridad con el personal de la organización políticas, procedimientos y normas financieros y contables. áreas de evaluación incluyen si el personal tiene los conocimientos de contabilidad y competencias para cumplir con su trabajo duties- una revisión de las normas de transacciones financieras y de contabilidad generalmente aceptados de mantenimiento principios- de libros de contabilidad general y cuentas por cobrar- exactitud de la recaudación de ingresos cumplimiento métodos- con los registros y procedimientos de gestión de activos - y una revisión del sistema de inventario de los bienes y los mecanismos de rendición de cuentas.

puntos de la lista relacionada con los recursos humanos y operaciones de nómina incluyen la familiaridad del personal con las políticas de nómina y la eficacia procedimientos- de contratación de personal y las oportunidades de retención Estrategias de que el personal reciba la eficiencia de estudios y adecuado de registro de entrada de tiempo manteniendo el pago puntual de procedimientos- salaries- y consistencia de los empleados de las horas extraordinarias y el tiempo en los procedimientos lieu.

funciones relacionadas con los recursos humanos incluyen una revisión de las oportunidades de formación administrativa para el desarrollo personal-, la implementación o monitoreo de las prácticas de contratación no discriminatorias y sistemas Opiniones rendimiento de los empleados para la documentación de formación de los empleados y la eficacia en el trabajo de desarrollo de experiencia- orientación de los empleados de Sesiones de almacenamiento de documentos y las políticas de retención de registros de personal, y las vacaciones de los empleados y las políticas de ausencia.

puntos de la lista de gastos financieros pueden incluir una evaluación de los sistemas de procesamiento de solicitud, facturas y comprar orders- selección cotización opinión métodos- y el proceso de aprobación del contrato de prestación de servicios.

Video: Plan de Auditoria

puntos de la lista operativos incluyen el procesamiento de facturas de proveedores y evaluación de los servicios del proveedor de entrega- métodos de seguimiento de las políticas de servicios relacionadas con el reembolso purchased- viajes de los empleados y advances- revisión de mantenimiento Los convenios de administración y notificación del desembolso de los contratos y grants- y una revisión de costar procedimientos de control y los gastos.

Video: control interno, verificación de objetivos unidad 4

Una evaluación de la organización de los procesos de tecnología de la información puede incluir una revisión de familiaridad personal con las directrices de la tecnología, las políticas, procedimientos y estándares de vigilancia o aplicación de las evaluaciones de riesgo de tecnología de la información y la continuidad del negocio Planning- cambiar las políticas de gestión de los sistemas operativos y la seguridad del sistema, la aplicación Actualizaciones- la gestión y el sistema operativo Copias de seguridad y mantenimiento de los acuerdos de licencia de software.