Los signos de los controles internos débiles

Los controles internos son procedimientos empresas desarrollan para salvaguardar sus activos y la elaboración de estados financieros precisos y fiables. Cuando una empresa no cuenta con procedimientos de control interno fuertes, el fraude puede ocurrir mucho más fácil. Las organizaciones deben protegerse de posibles amenazas mediante el control de sus sistemas de control interno a menudo y ajustándolos a ser más fuerte.

Si una organización descubre que hay inexactitudes en sus estados financieros, puede haber un problema con el sistema de control interno de la organización. Una básica fundamental de los controles internos es el principio de separación de funciones. Esto significa que los diferentes empleados manejan diferentes áreas de las tareas de contabilidad. Si la misma persona se encarga de todas las tareas, es una señal de un sistema de control interno débil. Si imprecisiones se producen en la información financiera, una empresa debe buscar en los procedimientos de contabilidad que utiliza.

Si una empresa no puede encontrar ciertos documentos, como facturas u órdenes de compra, esto podría ser otro signo de debilidad en los controles. Una organización desarrolla procedimientos para el registro, contabilización y presentación de la documentación. Si se pierde un documento, hay una buena probabilidad de que hay problemas en los procesos de la empresa. Si un empleado tiene demasiado control, se puede manipular la documentación para engañar a la empresa.

Cada una de procesos y actividades usos organización deberían tener procedimientos escritos a seguir. Sin procedimientos escritos, los empleados no pueden conocer los procedimientos adecuados y pueden completar las actividades por el camino equivocado. Un sistema de control interno fuerte ha escrito los procedimientos y políticas de todas las actividades de negocio.

Otra señal de un sistema de control interno débil es más alta que un número habitual de quejas de los clientes. Las organizaciones deben desarrollar un sistema para garantizar que los clientes están satisfechos con los productos y servicios. Si hay un alto número de quejas, la administración debe investigar el problema y entender que puede haber una debilidad en sus controles internos.

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Organizaciones contratan auditores para determinar con qué precisión se mantienen los registros financieros. Una auditoría va a descubrir áreas problemáticas, amenazas, riesgos y otros problemas potenciales. Si una empresa no contrata a un auditor sobre una base regular, estas amenazas serán más difíciles de detectar. Es una práctica habitual de negocios que las empresas tengan auditorías realizadas sobre una base regular.