Tipos de Riesgos de Control Interno
El control interno es un proceso que proporciona información financiera confiable, la eficacia de las operaciones y el cumplimiento de las leyes. Se trata de un proceso empresas desarrollar y utilizar internamente para medidas preventivas y de detección. Hay varios componentes principales y los riesgos están involucrados si el sistema no está configurado correctamente. Las evaluaciones de riesgo son un procedimiento estándar de las empresas utilizan para detectar los riesgos y evitar problemas potenciales.
Los riesgos de cumplimiento
Video: Riesgo de Auditoria- Unit 4 G1
Video: RIESGO DE CONTROL RIESGO INHERENTE
Un buen conjunto de procedimientos de control interno es vital para evitar los riesgos de cumplimiento. implican riesgos de cumplimiento de la empresa infringir las leyes o las políticas locales o federales. los riesgos de cumplimiento pueden causar información engañosa en los estados financieros de la compañía, y los problemas entre la empresa y el Servicio de Impuestos Internos. Para evitar este riesgo, las empresas deben tomar medidas preventivas. Evitar los problemas de cumplimiento por tener informados, empleados honestos, y mantenerse al día con todas las leyes y reglamentos.
Los riesgos de fraude
Video: 3 1 Evaluación de riesgos
El fraude es un riesgo común en un sistema de control interno. La prevención del fraude implica el desarrollo de un buen sistema que separa los deberes de cada empleado. Los empleados que aceptan pagos deben ser separados de los empleados que hacen depósitos. Un empleado que introduce las transacciones de cheques no debe también reconciliar las cuentas corrientes. Un sistema de documentación apropiada es vital para evitar fraude- todas las transacciones deben ser trazables a su punto de origen. Estos procedimientos son útiles en la prevención del fraude. Puede detectar el fraude a través de acontecimientos inusuales. Los empleados que parecen vivir más allá de sus medios es a menudo un síntoma de fraude, ya que son perdidos o alterados documentos. Las transacciones que no pueden ser rastreados son también un síntoma que podría hacer imposible el fraude relacionado.
control Risks
Video: NIA 315 Identificación y evaluación de los riesgos de error material
A falta de control empleado es un riesgo a menudo asociado con los controles internos. Incluso con un sistema de control interno efectivo, los riesgos pueden ocurrir si los empleados no son monitoreados periódicamente. Las revisiones periódicas y evaluaciones deben ser parte de un sistema de control interno. Esto incluye las transacciones de controles in situ para determinar si cumplen con las regulaciones y políticas de la empresa. Los gerentes también deben mantener una estrecha vigilancia sobre los informes financieros, siempre en busca de discrepancias o actividad irregular. Los administradores también pueden realizar en efectivo sorpresa y conteos de activos, la celebración de los empleados responsables de cualquier discrepancia.