Cómo convertir un IRA heredada a un Roth
Una persona que hereda una cuenta IRA tiene varias opciones sobre cómo tomar el dinero. Cualquier beneficiario tiene la opción de una distribución de suma global o tomar distribuciones durante un período de cinco años. Un cónyuge sobreviviente puede continuar el IRA como si fuera la suya, haciendo contribuciones y tomando distribuciones basadas en su edad y la esperanza de vida. Un beneficiario no conyugal tiene una opción similar, pero claramente diferente de rodar sobre el dinero en una cuenta IRA beneficiario y comenzar distribuciones regulares sobre la base de su esperanza de vida. Sólo un cónyuge tiene derecho a convertir una IRA heredada en una Roth.
Cosas que necesitará
- declaración del IRA
- Acta de defunción
Llamar al custodio de IRA y solicitar una prestaciones de muerte forman continuar el IRA como su propia. Usted puede ser requerido para abrir una cuenta IRA personal si no tiene ya uno con usted como el propietario.
Completar la documentación requerida, haciendo rodar el dinero en su cuenta IRA personal. Asegúrese de elegir la sección de transferencia en el formulario de beneficios de muerte para evitar que las distribuciones de partida.
Presentar la documentación firmada al custodio del IRA, junto con un certificado de defunción. Usted necesitará un certificado de defunción certificada, no una copia, para obtener beneficios de muerte.
Llamar al custodio del IRA cuando el vuelco es completa y el IRA se financia con los activos del IRA de su cónyuge fallecido. Solicitar la documentación de conversión.
Completar el papeleo de conversión, la firma de los formularios y enviar de vuelta al custodio para su procesamiento.
Añadir la cantidad convertida a su ingreso bruto para el año se hace la conversión. Las regulaciones del IRS 2010 le permiten dividir la cantidad convertida al presentar los impuestos en 2011 y 2012. Los ingresos se contabilizan en la línea 15 del Formulario 1040 como se indica en el Formulario 1099-R enviado por el custodio del IRA.