Cómo calcular heredada Distribución IRA
La herencia de una Cuenta de Retiro Individual (IRA) puede ser un proceso confuso. Para empezar, la cuenta llega, por definición, en circunstancias desafortunadas, y el procesamiento de documentos puede ser la última cosa en la mente de un beneficiario. Además, hay reglas y regulaciones estrictas a seguir en el cálculo de las distribuciones de una IRA heredada, y sobre todo para un inversor principiante, estos pueden ser difíciles de calcular. El IRS da instrucciones específicas sobre cómo realizar estos cálculos, pero si todavía resultan difíciles, siempre se puede consultar a un asesor fiscal o financiero en busca de ayuda.
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Compruebe si hay privilegios conyugales. Si usted es el cónyuge del fallecido, se puede tomar el IRA heredada y lo trata como si fuera el suyo propio. Lo que esto significa es que usted puede utilizar su propia edad, en lugar de la edad del fallecido, para averiguar cuál será su distribución mínima requerida. Para el cálculo de la distribución que hay que hacer en su esperanza de vida, en su caso, consulte la Tabla III, Apéndice C de la Publicación 590 del IRS (en IRS.gov). Divida el valor total de su IRA heredada como del último día del año por la figura en la Tabla III que corresponde con su edad la cifra resultante será su distribución mínima requerida (RMD).
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Descubre si el propietario fallecido estaba tomando distribuciones. Si no es el cónyuge del fallecido, su primer paso será determinar el estado de distribución del titular del IRA. Si el propietario murió en o después de la edad de 70-1 / 2, la edad en que las distribuciones de IRA a ser obligatorias, entonces debe basar sus distribuciones beneficiarios a ambos su esperanza de vida o la de los difuntos, el que sea mayor. Si el propietario original murió antes de que comiencen las DMO, entonces el beneficiario calcula la distribución sobre la base de su esperanza de vida, que se encuentran en la Tabla III, Apéndice C de la Publicación 590.
Preguntar acerca de compañeros de beneficiarios. Si usted no era el único beneficiario de la IRA heredada, se aplican reglas especiales. Si cada uno de los múltiples beneficiarios recibieron su propia cuenta IRA heredada por el final del año siguiente a la muerte del propietario original, entonces cada beneficiario puede calcular sus distribuciones de acuerdo a las reglas en el paso 2. Si, en cambio, el fallecido IRA se mantiene intacta, a continuación, la cantidad de distribución para todos los beneficiarios se basa en el de la esperanza de vida más corta.
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- Si el difunto ya estaba tomando RMDs, a continuación, un RMD aún debe ser hecha en el año de la muerte del propietario, sobre la base de su esperanza de vida.