En caso de que un 401k ser puesto en un fideicomiso en vida?
Debido a una cuenta de 401k es propiedad de su empleador para su beneficio, los activos no pueden ser colocados en un fideicomiso. Sin embargo, puede nombrar a un fideicomiso como beneficiario de su 401k activos, siempre y cuando sus cónyuge consienta. Tenga cuidado, sin embargo, porque el nombramiento de un fideicomiso como beneficiario directo puede crear complicaciones para sus herederos a menos que su confianza cumple ciertos requisitos del IRS.
Regla conyugal
Si está casado, su cónyuge debe ser nombrado como su beneficiario principal por la ley federal. Incluso si el nombre de otra persona, su cónyuge heredará a su muerte a menos que haya firmado una renuncia, estando de acuerdo para permitir que alguien más para ser nombrado como el beneficiario primario.
beneficios
Cuando su cónyuge hereda, se puede rodar los activos en su propia cuenta de jubilación individual, como si él ganó el dinero a sí mismo, y esperar para hacer retiros hasta que llega a la edad de 70 1/2. De esta manera, se puede lograr su objetivo de diferir impuestos, y todavía puede nombrar el fideicomiso como beneficiario de su IRA después de su muerte.
consideraciones
Si desea asegurarse de que sus hijos hereden, nombrándolos como beneficiarios directos podrían todavía ser una opción mejor que el nombramiento de un fideicomiso. Se podría nombrar a cada niño como beneficiario proporcional y, suponiendo que los 401k reglas permitidas para esta opción, cada niño puede entonces rodar los activos en una cuenta IRA heredada. La cantidad de tiempo que sus hijos tendrán que posponer las distribuciones requeridas dependerán de varios factores, incluyendo su edad en el momento de la muerte. Consulte la Publicación 590 del IRS para obtener más información sobre los requisitos del IRS para las distribuciones de IRA heredada.
Advertencia
Fideicomisos permiten a los propietarios para ejercer un control más allá de la tumba. Por ejemplo, un fideicomiso puede ser establecido que los beneficiarios requiere para completar ciertas acciones o llegar a una cierta edad antes de permitir distribuciones. Sin embargo, el IRS puede descalificar a cualquier confianza que no es válida en su estado, no se convierte en irrevocable después de su muerte, o no nombrar beneficiarios identificables. Si el IRS determina que su confianza no es válida, sus herederos podrían verse obligados a tomar las distribuciones sujetas a impuestos más pronto de lo previsto. Debido a estas complicaciones potenciales, asegúrese de consultar con un abogado de bienes antes de nombrar a su confianza como su beneficiario 401k.