Reglas del IRA Cuando el dueño muere
Cuando el propietario de una cuenta IRA muere, el beneficiario puede o bien pase el cursor sobre la cuenta en su propia, hacer una transferencia de fiduciario a fiduciario o dejarlo abierto bajo el nombre del propietario y seguir tomando las distribuciones mensuales requeridos de los propietarios. En primer lugar, el propietario original de la cuenta debe asegurarse, antes de su muerte, a designar a un beneficiario designado. De lo contrario, la cuenta se convierte en parte de la masa y debe pasar por testamentaria, que puede resultar en la pérdida de una gran suma de dinero acumulado.
Contenido
- Se hereda de un cónyuge
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- Convirtiéndose en el propietario del ira
- Se hereda de una no sea el cónyuge
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- El ira y tomando distribuciones mínimas requeridas heredados
Se hereda de un cónyuge
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Heredar una IRA de un esposo da a la persona la opción de tratar el IRA como su propia cambiando el nombre a sí misma como el titular de la cuenta o enrollarla en un IRA ya existentes en su nombre. El Servicio de Impuestos Internos no gravar un vuelco conyugal como ingreso hasta que se pretende retirar las distribuciones de su cuenta. Un cónyuge puede contribuir a la cuenta y no comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas de una IRA tradicional hasta que llega a 70 1/2 años de edad.
Convirtiéndose en el propietario del IRA
Un vuelco del cónyuge elimina la necesidad de tomar las distribuciones mínimas requeridas como el propietario original. Esto significa que tomar las distribuciones mínimas requeridas se producirá cuando el cónyuge llega a la edad de 70 1/2 en el caso de una cuenta IRA tradicional. Un propietario puede ir sin tomar las distribuciones mínimas requeridas de una Roth IRA.
Se hereda de una no sea el cónyuge
Video: 25 LECCIONES DE BUDA
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beneficiarios no sea el cónyuge no pueden tratar las cuentas como su propio. Las opciones están dejando la cuenta abierta a nombre del propietario original o la transferencia de la cuenta a través de una transferencia de fiduciario a fiduciario. Asegúrese de utilizar las palabras "transferencia de fiduciario a fiduciario" al mover fondos. Si el propietario original fue Joe Smith y Bob Jones se hereda, el nuevo título es "la cuenta de Joe Smith en beneficio de Bob Jones."
El IRA y tomando distribuciones mínimas requeridas heredados
Un beneficiario puede seguir acumulando ganancias en el IRA, tradicional o Roth, pero no puede hacer más contribuciones a la cuenta si no es un cónyuge sobreviviente. Gravar las distribuciones sólo se produce al retirar el dinero. Sin embargo, el beneficiario debe seguir tomando las distribuciones mínimas requeridas, sin importar su edad. Las bases del IRS requieren cantidades mínimas de distribución en un gráfico de la esperanza de vida. Si el propietario murió en o después de tomar las distribuciones mínimas requeridas, la distribución continúa utilizando la edad del propietario o del beneficiario, el que es más joven. Si el propietario murió antes de tomar cualquier distribuciones mínimas requeridas, a continuación, la esperanza de vida se basa en la edad del beneficiario.