Las reglas de herencia Roth IRA

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Como beneficiario del cónyuge, usted tiene derecho a tratar a la IRA heredada como su propio si lo desea. Al tratar la IRA como su propia, se le permite hacer contribuciones regulares o conversión a la cuenta si se dejen de hacerlo en su propia cuenta. Además, no está obligado a tomar todas las distribuciones de la cuenta en absoluto. Si usted es un beneficiario más joven, una posible desventaja en el tratamiento de la IRA como su propia es que no se le permite tomar de impuestos o distribuciones libres de penalización de la cuenta hasta que cumpla 59 1/2.

Al heredar un IRA, su distribución varía en función de si el fallecido ha comenzado a tomar las distribuciones mínimas requeridas. Como Roth IRA lleva ninguna disposición distribución obligatoria, se puede tratar la herencia Roth, como si la muerte se produjo antes de la fecha mínima requerida. A diferencia de un cónyuge, no se puede tratar a la IRA Roth como el suyo propio, lo que significa que no se puede combinar, añadir a la misma, o ponerlo en su propio nombre. Como resultado, se quedan con dos opciones: (1) Extraer todo el saldo de la cuenta antes del 31 de diciembre del quinto año siguiente al año de la muerte del titular de la cuenta o (2) tomar las distribuciones más de su expectativa de vida, o durante un período no extendiéndose más allá de su vida. Usted puede hacer su selección antes del 31 de diciembre del año siguiente al año del fallecimiento. En el caso de una IRA heredada, beneficiarios no cónyuge no están sujetos al impuesto pena de 10 por ciento si son menores de 59 1/2.

Mientras que algunas reglas de distribución cambian en el caso de fallecimiento del titular de una cuenta IRA Roth, uno importante no lo hace. En concreto, incluso en el caso de la muerte del propietario, una cuenta Roth IRA debe existir por lo menos 5 años antes de que las ganancias pueden ser retirados libres de impuestos. Por lo tanto, si el propietario muere poco después de que se estableció la Roth, el beneficiario puede tener que pagar impuestos sobre la retirada de ganancias. Sólo los ingresos de la cuenta están sujetos a impuestos, no contribuciones originales, por lo que si el retiro se realiza poco después de la apertura de la cuenta, la responsabilidad fiscal no puede ser muy grande.