Las distribuciones requeridas para una IRA heredada

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Si hereda un IRA de su cónyuge, se le concede ciertos privilegios por el IRS que no se aplican a los beneficiarios no conyugal. En concreto, puede hacer que el IRA heredado su propia cuenta, rodando encima en su IRA existente o simplemente nuevo título de la cuenta a su nombre. Como tal, se le permite hacer contribuciones y hacer retiros como si la cuenta fue siempre el suyo, y sólo está obligado a tomar las distribuciones basadas en su propia edad. Por lo tanto, si se hereda un IRA de su cónyuge, incluso si el difunto ya estaba tomando RMDs, usted no está obligado a hasta llegar a la edad de 70 1/2, que es la fecha obligatoria para todos los titulares de IRA para comenzar a tomar distribuciones.

Como beneficiario no conyugal, no se puede tratar a la IRA heredada como el suyo propio, lo que significa que no se puede hacer contribuciones a ella o rodar encima en otra cuenta en su único nombre. Además, independientemente de su edad, usted debe comenzar a tomar distribuciones de la cuenta. La cantidad de la distribución depende de si el difunto ya había comenzado a tomar RMDs. Si moría en o después de la fecha de comienzo requerida, debe basar futuras distribuciones en el tiempo de la esperanza de vida, como se muestra en la Tabla 1 del IRS, o la del difunto. Si murió antes de la fecha de comienzo requerida, puede basar la distribución en su expectativa de vida.

Como contribuciones a cuentas IRA tradicionales se hacen con dólares antes de impuestos, todas las distribuciones de una IRA están sujetas a impuestos a tasas de ingresos ordinarios. Si usted toma las distribuciones de una IRA heredada, incluso si usted es menor de 59 1/2, no se aplica el impuesto multa del 10 por ciento para distribuciones prematuras.