Imposición de una IRA después de la muerte

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Nombrar a un beneficiario de IRA es una de las cosas más importantes que puede hacer para proteger la cuenta. Si no lo hace, los fondos pasan automáticamente a su patrimonio. Si eso sucede, los acreedores pueden reclamar el dinero, sus herederos deben tomar el dinero dentro de cinco años para evitar sanciones, y el dinero está sujeto a cualquier herencia procede, las ganancias de capital y / o impuestos sobre la renta. beneficiarios del IRA no se han designado en su testamento - debes rellenar el papeleo con su custodio del IRA.

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beneficiarios no cónyuges tienen dos opciones: pueden tomar el dinero del IRA en una suma global o comenzar a recibir distribuciones mínimas requeridas (RMD). El IRS determina RMDs dividiendo el valor de la IRA según la esperanza de vida de un beneficiario el año de su muerte. El más joven es el beneficiario, el más pequeño de los RMDs - e impuesto a gota, eso es una buena cosa. Los beneficiarios que tienen RMD puede permitir que los fondos se acumulan, libres de impuestos, durante el resto de sus vidas. Los que toman el dinero en una suma global prestar mucha más en impuestos ya que a menudo se tropezaron con un soporte de mayores ingresos.

beneficiarios no cónyuges no tienen la opción de hacer contribuciones de IRA o retrasar distribuciones. Pero cónyuges que heredan IRA pueden tratarlos como lo harían sus propios fondos de jubilación - aplicar y todas las reglas del IRA ordinarios. La desventaja de esto es que si fueras a morir antes que su cónyuge fue la edad de 59-1 / 2, sería una penalización impuesto del 10 por ciento para hacer retiros tempranos. En este escenario, puede ser a beneficio de su cónyuge para rodar la cuenta en una cuenta IRA heredada y comenzar a tomar RMDs o retirar el dinero en una suma global.

A pesar de que no están obligados a tomar RMDs de su cuenta IRA Roth en su vida, sus beneficiarios son. La buena noticia, sin embargo, es que sus beneficiarios tendrán el beneficio de RMDs libres de impuestos de ingresos si deciden ir por ese camino. IRA tradicionales, que permiten a cancelar sus contribuciones, están sujetos a impuestos sobre la renta cuando usted o sus beneficiarios hacer retiros. Las distribuciones de las dos cuentas IRA tradicionales y Roth pueden estar sujetos a impuestos de estado si la herencia es lo suficientemente grande como para calificar.

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Sus beneficiarios tienen hasta el 31 de diciembre, el año siguiente a su muerte para decidir qué hacer con el IRA. Si va a una cuenta de IRA a varias personas, tienen la opción de dividir de modo que cada beneficiario puede decidir por sí mismo qué hacer con la herencia. Sin embargo, las cuentas IRA son realmente sólo un beneficio para sus herederos si deciden tomar el dinero en el tiempo. Al planificar su patrimonio, hable con sus herederos y asegurarse de que entienden esto.