¿Cómo es beneficiario IRA es diferente de la IRA tradicional?

Un IRA tradicional es una cuenta de ahorros jubilaciones que permita el crecimiento de impuestos diferidos de las contribuciones y las ganancias. Las contribuciones son deducibles de impuestos, dentro de los límites del IRS-actualizados anualmente, y los retiros son generalmente imponibles a tasas de ingresos ordinarios. distribuciones mínimas requeridas (RMD) deben ser tomadas cuando el titular de la cuenta alcanza la edad de 70 1/2, y los retiros generalmente no pueden ser tomadas antes de la edad de 59 1/2 sin incurrir en penalización IRS 10 por ciento. Los beneficiarios deben ser designados por los titulares de las cuentas.

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Un beneficiario IRA es una cuenta IRA que ha pasado de la persona fallecida a un heredero. Mientras que algunos IRA pasan a un mismo beneficiario, otros se reparten entre varios beneficiarios. En el caso de múltiples beneficiarios, los activos se dividen de acuerdo con la división porcentaje especificado por el difunto. Uno de los puestos de trabajo de un ejecutor o administrador raíces es localizar a los beneficiarios de una cuenta IRA y hacer la distribución apropiada.

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Un IRA conyugal es un beneficiario IRA que se pasa al cónyuge del difunto. Un cónyuge que es un beneficiario de IRA tiene la opción de tratamiento de la cuenta como su propia, por el nuevo título cuenta en su propio nombre. Como tal, el beneficiario cónyuge se le permite hacer contribuciones, tomar las distribuciones, los activos de vuelco y tratar de otro modo la cuenta como si siempre hubiera poseído.

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Un beneficiario no conyugal no tiene la opción para el tratamiento de una cuenta IRA heredada como la suya. No se pueden hacer contribuciones a este tipo de IRA heredada, y la cuenta no se pueden transferir a otra cuenta IRA. Además, las distribuciones de estas cuentas IRA deben comenzar inmediatamente. La cantidad de la distribución mínima requerida depende de si el difunto ya había comenzado a tomar sus propias RMDs. Si es así, entonces el beneficiario puede o bien seguir tomando distribuciones basadas en la esperanza de vida del propietario de la cuenta original, o puede consultar la Tabla I del IRS para determinar las distribuciones basadas en su propia esperanza de vida. Si el propietario todavía no había empezado a tomar RMDs, a continuación, el beneficiario puede tomar distribuciones basadas en sólo su esperanza de vida.

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Todas las distribuciones de IRA beneficiarios están sujetos a impuestos a la renta ordinaria. Para la elección de un cónyuge para el tratamiento de la IRA heredada como propio, distribuciones obligatorias no son necesarios hasta que llega a 70 1/2 años de edad. Sin embargo, las extracciones tomadas antes de la edad de 59 1/2 están sujetos a una penalización IRS 10 por ciento, una penalización que se aplicará a los beneficiarios no conyugal.