Reglas beneficiarios Roth IRA
Un arreglo Roth Retiro Individual (IRA) permite contribuciones después de impuestos a una cuenta que crece libre de impuestos. distribuciones libres de impuestos se realizan desde el plan también. Sin embargo, si el propietario de una cuenta Roth IRA muere antes de que todo el dinero en la cuenta se retira o se distribuye, la cuenta se transfiere a los beneficiarios. Los beneficiarios deben entender las reglas para recibir beneficios Roth IRA.
Contenido
impuesto de propiedad
impuesto al patrimonio se debe en el balance de una cuenta IRA Roth cuando el titular de la cuenta muere. Esto significa que si se hereda una cuenta Roth IRA, el saldo de la cantidad IRA se incluye en el cálculo del impuesto inmobiliario. Sin embargo, las contribuciones Roth IRA son dólares después de impuestos, por lo que la cantidad raíces imponible se reduce por la cantidad de impuesto ya pagado las contribuciones.
Impuesto sobre la renta
impuesto sobre la renta no es debida en una Roth IRA heredada. Está sujeto a las mismas reglas de impuestos que se aplican a su propietario original Roth IRA. Además, los retiros de Roth IRA hechas por los beneficiarios menores de 59 1/2 típicamente no están sujetos a la IRS # 039- normal de 10 por ciento de penalti. Los beneficiarios también pueden retirar ganancias de interés antes de los 59 años y medio sin tener que pagar impuestos sobre ellos.
Beneficiario no Cónyuge
Si no es el cónyuge del propietario original Roth IRA, usted debe recibir una distribución en toda su vida o recibir todo el saldo de la cuenta dentro de los cinco años después de que el propietario original # 039-s muerte. No se puede aportar más dinero en el plan o combinarlo con otro plan Roth IRA existente.
beneficiario del cónyuge
Si usted es el cónyuge del titular fallecido Roth IRA, se puede tratar a la IRA Roth como el suyo propio. Esto significa que puede realizar aportes y retiros como si fueras el dueño original.