¿Es usted tiene que pagar el impuesto de sucesiones en 401K?

Cuando se suscribe a una cuenta 401 (k), usted enumera un beneficiario: la persona que heredará la cuenta cuando se muere. En la mayoría de los casos la cuenta pasará al beneficiario fuera de cualquier proceso de corte de pruebas. El plan en sí puede establecer las reglas sobre cuándo los activos del plan pueden ser retirados por el beneficiario, y gobernar la cantidad y frecuencia de estos retiros. En algunos casos, el plan requerirá una distribución de suma global al beneficiario en caso de fallecimiento del titular de la cuenta.

Las reglas del IRS permiten un cónyuge que hereda un 401 (k) para mover los fondos directamente a su cuenta de retiro individual. En una reinversión directa, el administrador del plan hace la transferencia. Como alternativa, el administrador puede distribuir los fondos al beneficiario, pero tendrá que retener el 20 por ciento de la cantidad contra cualquier deuda contributiva. El beneficiario tiene entonces 60 días para enviar ese dinero a otra cuenta cualificado con el fin de evitar los impuestos sobre la renta 401 (k).

El IRS considera una "tradicional" 401 (k), que se financia con el dinero antes de impuestos, para ser parte de la propiedad del titular de la cuenta, y por lo tanto sujetos a impuestos sobre el patrimonio y los ingresos de la misma manera que una cuenta bancaria o de inversión haría ser. Bajo las reglas 401 (k) Roth, sin embargo, las contribuciones se hacen con fondos después de impuestos, y por lo tanto no están sujetos a impuestos sobre la renta cuando se distribuyen. Si el titular de la cuenta murió antes de que se requiere para comenzar a tomar distribuciones, el beneficiario tiene que tomar las distribuciones durante un período de cinco años. Si el plan ya estaba pagando, a continuación, el beneficiario puede mantener a la misma programación o acelerar los pagos, dependiendo de lo que el plan permite. Las reglas del IRS no permiten que el beneficiario de fraccionar los pagos a lo largo de un calendario de pago más largo.

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Si un hereditaria 401 (k) no estaba ya pagando, el beneficiario tiene que tomar una decisión sobre cómo se recibe el pago. Si el plan 401 (k) lo permite, un beneficiario puede propagarse a cabo los pagos, ya sea durante cinco años o durante los años de su esperanza de vida - tal como se establece en ciertas tablas del IRS - para disminuir el impuesto sobre la renta. Ella tiene hasta el 31 de diciembre del año siguiente a la muerte del titular de la cuenta para tomar esta decisión. Un cónyuge que no tomar la decisión en el tiempo está sujeta al pago de la esperanza de vida, mientras que un cónyuge no en la misma situación tendría que seguir la regla de distribución de cinco años. Si los fondos se dio la vuelta en un nuevo "heredada" IRA creado específicamente para recibirlos, se aplica el horario de la esperanza de vida.