Es gravable pensión de cónyuge fallecido?

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Si hereda Cuenta de Retiro Individual de su cónyuge fallecido, o IRA, y no es una cuenta IRA Roth, usted debe normalmente pagar impuestos sobre las distribuciones en el año en que los reciba. Sin embargo, las distribuciones pueden estar exentas de impuestos si rodar en una cuenta diferente o se utilicen con fines benéficos. Debe incluir las distribuciones imponibles de una IRA heredada en su ingreso en el Formulario 1040.

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Si hereda una cuenta Roth IRA de su cónyuge fallecido, las distribuciones son típicamente de exención de impuestos. Sin embargo, si el participante original, muere dentro de los cinco años después del comienzo del año en el que hizo su primera contribución a la IRA Roth, distribuciones de la cuenta no son distribuciones calificadas y pueden estar sujetos a impuestos sobre la renta. Sin embargo, debido a que heredó el IRA, usted no está sujeto al impuesto sobre la distribución anticipada.

Si hereda una cuenta de pensión no IRA de su cónyuge fallecido, tendrá que pagar el impuesto de la misma manera que su esposo habría pagado cuando recibió las distribuciones. Sin embargo, es posible que pueda deducir ningún impuesto al patrimonio evaluado en la cuenta si su cónyuge falleció en o después de la fecha en que comenzó su anualidad. Si usted es elegible para esta deducción, debe deducir cantidades iguales durante cada año de su esperanza de vida restante.

La cantidad de impuestos que paga en un plan de pensiones heredado se relaciona directamente con el impuesto de su cónyuge habría pagado cuando recibió distribuciones. Si el empleador de su cónyuge hizo todas las contribuciones al plan, debe normalmente reclamar todas las distribuciones como ingresos. Sin embargo, si su cónyuge financiado una parte del plan, es posible que pagar impuestos sólo en la porción no aportado por él.