Reglas traspaso IRA para un Beneficiario Cónyuge

Los cónyuges que heredan IRA tienen beneficios especiales en virtud de las reglas del IRS no disponibles para los beneficiarios no cónyuges. Los cónyuges pueden volcarse una IRA heredada a su propia cuenta de jubilación o tratar una IRA heredada como su propia cuenta. Un beneficiario de los cónyuges debe decidir cómo hacer frente a un IRA heredada antes de recibir distribuciones. Esto es especialmente importante si la distribución es una cantidad mínima requerida del cónyuge fallecido. Estas distribuciones requeridas no se pueden transferir --- incluso por un beneficiario cónyuge.


Contenido


traspaso IRA

  • los beneficiarios del esposo pueden Rollover IRA heredada a sus propias cuentas IRA o para cualquier otra cuenta de jubilación calificado, tal como uno proporcionado por un empleador. Las cantidades en el IRA heredada por tanto, quedan sujetos a condiciones fiscales que si el cónyuge que hereda había establecido la cuenta por sí misma. No se requieren distribuciones de la IRA heredada. En cambio, las distribuciones se basan en las reglas para el cónyuge sobreviviente. distribuciones mínimas requeridas comienzan a las 70frac12- edad. Existen sanciones fiscales para las distribuciones tomadas antes 59frac12- edad.

IRA del cónyuge

  • El cónyuge sobreviviente no es necesario el vuelco del vehículo una IRA heredada. Un cónyuge puede tratar una IRA heredada como su propia cuenta. Se designa a sí mismo como el propietario del IRA con la institución financiera que es el custodio de la cuenta. Esta es la opción por defecto en virtud de las normas fiscales si el cónyuge es el único beneficiario de un derecho ilimitado a los retiros. Un cónyuge será tratado automáticamente como el nuevo propietario del IRA si hace ninguna contribución a la IRA, no vuelco del IRA o deja de tomar las distribuciones requeridas como beneficiario.

    A medida que el propietario del IRA, el cónyuge sobreviviente determina requiere distribuciones mínimas en base a su edad. Las distribuciones son necesarios si el cónyuge sobreviviente es 70frac12- edad. El cónyuge sobreviviente no está obligado a tomar las distribuciones hasta que llega a esa edad. Sin embargo, si el cónyuge sobreviviente embargo, toma las distribuciones, que están sujetos a sanciones por retiro anticipado si no es todavía 59frac12- edad. Por lo tanto, un cónyuge bajo 59frac12- que desea la edad distribuciones debe tomarlos como un beneficiario de IRA en lugar de como cuenta de propietario.

beneficiario IRA

  • Un cónyuge puede optar por tratar una IRA heredada como si fuera un beneficiario no cónyuge. El cónyuge sobreviviente puede tomar distribuciones sin penalización del IRA sobre la base de su esperanza de vida o simplemente puede retirar todo el saldo de la cuenta al final del quinto año después de la muerte del dueño de la IRA. No se requieren distribuciones hasta el final del quinto año. Sin embargo, si el cónyuge no toma distribuciones anuales, todo el IRA debe ser retirado por el quinto año. Por lo tanto, un cónyuge que no desea distribuciones dentro de los cinco años --- o desea minimizar las distribuciones que se requieren en base a su edad --- debe tratar a la IRA heredada como su propia cuenta o pase sobre el IRA.

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