IRA Distribuciones debido a la muerte

opciones de distribución beneficiario son contingentes de si el beneficiario es una persona física y la relación de esa persona con éxito. Un cónyuge sobreviviente tiene el mayor número de opciones: continuando con el IRA como si fuera su propio, teniendo una distribución de suma global, que tienen una distribución de cinco años o rodando el IRA en un beneficiario IRA. beneficiarios no conyugal tienen las mismas opciones excepto que no son capaces de seguir el IRA como propio. A fines de lucro o familiar de confianza nombrado como el beneficiario debe tomar todas las distribuciones en una suma global.

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No hay sanciones impuestas sobre las distribuciones de los activos del IRA que resultan de la muerte del dueño de la IRA. El IRS penaliza a principios de los 10 por ciento- distribuciones hay renuncia a este independientemente de si el dueño de la IRA o beneficiario es menor de 59 1/2. Sin embargo, una cuenta Roth IRA debe ser propiedad durante al menos cinco años para prevenir las distribuciones libres de impuestos de los activos Roth. Esta es una norma estándar para los propietarios y beneficiarios del IRA aplicadas a todas las ganancias en la cuenta IRA Roth. Un beneficiario es responsable de tomar las distribuciones mínimas requeridas antes del 15 de abril del año siguiente a la muerte del dueño de la IRA para evitar una pena de impuesto del 50 por ciento sobre el valor de RMD.

Un IRA heredada se considera parte del patrimonio gravable para efectos del impuesto sobre la transferencia federales. Estates más de $ 5 millones en activos están gravadas con el 35 por ciento de los impuestos de bienes. Además, las distribuciones de IRA tradicionales heredados se añaden a la declaración de la renta del beneficiario. Esto podría conducir a otra tanto como el 35,9 por ciento en el impuesto sobre la renta.

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Si la finca está por encima del umbral, entonces se adeudan impuestos. Sin embargo, las opciones disponibles para los beneficiarios ayudan a mitigar los impuestos sobre la renta. Cualquier opción que se propaga a lo largo del tiempo las distribuciones reduce el ingreso tomada en un año. Una opción de cinco años es una mejor opción en comparación con la suma global, sino un vuelco beneficiario IRA es a menudo la mejor opción para reducir los impuestos sobre la renta. Cuando un beneficiario tira el dinero a lo largo, las cantidades de RMD se toman de la edad del beneficiario - a menudo mucho más joven que el dueño de la IRA. Esto reduce los requisitos de ingresos anuales y permite al beneficiario a tomar las distribuciones sobre su propia vida.