Opciones para un beneficiario no conyugal de una cuenta IRA
Mientras que el cónyuge sobreviviente heredar una Cuenta de Retiro Individual (IRA) tiene múltiples opciones, las opciones permitido un no-cónyuge beneficiario IRA por el Servicio de Impuestos Internos son más limitados. También conocido como beneficiario IRA, algunas opciones dependen de la edad del difunto y si ya estaba tomando distribuciones mínimas requeridas de la cuenta.
Contenido
- Prohibiciones
- Fechas importantes
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- Distribuciones mínimas requeridas
- Regla de cinco años
prohibiciones
A diferencia de una IRA heredada por un cónyuge, un beneficiario no conyugal no puede tratar el IRA como su propia, rodar sobre en su propia cuenta IRA o hacer una distribución de caridad. Mientras que el beneficiario del cónyuge tiene todas estas opciones, también se puede utilizar cualquiera de las opciones disponibles para un beneficiario no conyugal hora de decidir qué hacer con IRA de su difunto esposo. beneficiarios no conyugal no pueden hacer contribuciones adicionales a la cuenta.
Fechas importantes
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No conyugal beneficiarios del IRA deben tomar una decisión acerca de la cuenta dentro de los nueve meses de la muerte del difunto. Si hay más de un de una persona se designa un beneficiario de la IRA del difunto, por lo que los activos son compartidos, cada beneficiario debe establecer una IRA heredada por su porcentaje de los activos por el último día del año siguiente a la muerte del dueño de la cuenta original.
Distribuciones mínimas requeridas
Si hereda un IRA, debe por lo general tomar las distribuciones mínimas requeridas del IRS de la cuenta, ya sea sobre la base de su esperanza de vida o la tarde del propietario. El IRS proporciona esta información bajo su tabla de expectativa de vida. Una de las opciones para un beneficiario no conyugal es hacer una transferencia de fiduciario a fiduciario. Bajo esta transferencia, los activos heredados se llevan a cabo en nombre de los difuntos para su beneficio que la persona nombrada como beneficiario. El uso de esta opción significa que debe tomar las distribuciones mínimas requeridas.
Regla de Cinco Años
Si el beneficiario decide retirar el IRA y el difunto no era todavía 70 años de edad media, cuando comienzan obligatorios distribuciones de IRA tradicionales, se puede optar por la regla de cinco años. Esta regulación permite que los bienes heredados a ser retirados en cualquier cantidad antes del 31 de diciembre del quinto aniversario de la muerte del difunto. Mientras todos los activos son retirados y la cuenta cerrada dentro de los cinco años, el IRS renuncia a las sanciones por no tomar las distribuciones mínimas requeridas.