Conciliación bancaria para una colección de nota de interés ganado y

Las empresas incorporan una variedad de controles internos para gestionar su saldo de caja y asegurar que la cantidad se informó con precisión. conciliaciones bancarias proporcionan un método para garantizar que el saldo de caja registrada en los registros financieros de la empresa se comunica la cantidad correcta de dinero en efectivo. El proceso de conciliación bancaria incluye el reconocimiento de los cheques pendientes, depósitos en tránsito, colecciones de notas, los ingresos por intereses y los errores.

conciliaciones bancarias requieren que el negocio de comparar el saldo final de caja registrada por el banco al saldo de caja registrada en los registros financieros de la compañía. La compañía ajusta el balance de efectivo del banco mediante la adición de los depósitos en tránsito, o depósitos realizados por la empresa y no registrada por el banco antes del final del período. La compañía resta cualquier cheques pendientes, o los cheques emitidos que no han aprobado por el banco, sin embargo, desde el saldo bancario. Este calcula un saldo de caja ajustado. La empresa compara las transacciones registradas por el banco a los registrados en la cuenta de efectivo e identifica las transacciones del extracto bancario no se incluye en la cuenta de efectivo. Algunas transacciones, tales como el cobro de una nota o intereses pagados, aumentan el saldo de caja de la empresa. Otras operaciones, tales como cargos por servicio o un cheque al cliente devuelto por falta de fondos, reducir el saldo de caja. La compañía ajusta el balance de efectivo por estas cantidades y calcula un segundo saldo de caja ajustado. Ambos saldos de caja ajustados necesitan iguales.

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Muchos bancos sirven como sitios de recolección de pagos de los clientes. Los clientes envían su pago directamente al banco, que luego se deposita el dinero en la cuenta de la compañía. Estos pagos pueden incluir tanto una parte de capital e interés. El banco recibe estos pagos y envía un comunicado a la empresa identificar los pagos recibidos y los intereses y las partes principales de esos pagos.

La empresa tiene que ajustar el balance de caja de la compañía de la nota y los intereses cobrados. El estado de cuenta enviado por correo a la compañía incluye la información de pago del cliente. La compañía ajusta el balance de caja de la compañía en la conciliación bancaria de los pagos recogidos. La empresa añade una línea en la conciliación bancaria para reconocer la porción principal de la nota recogida al saldo de efectivo empresa. La empresa añade una segunda línea en la conciliación bancaria de reconocer el interés recogido en la nota.

La empresa tiene que registrar cada ajuste al saldo de caja de la compañía en los registros financieros de la compañía. Para una nota recogida, la empresa aumenta la cuenta de efectivo y disminuye la cuenta por cobrar nota. Para grabar el interés ganado, la empresa aumenta los ingresos de interés efectivo y los aumentos.