¿Cómo conciliar el libro de caja en la contabilidad financiera
El propósito de la reconciliación libro de caja es verificar que los registros en poder de los banqueros de la empresa de acuerdo con el libro de caja o cuenta de efectivo en manos del negocio. Los dos pueden no estar de acuerdo, debido a las diferencias temporales - por ejemplo, los cheques emitidos por la empresa que aún no han llegado a la cuenta bancaria - los errores de ambos lados, o transacciones bancarias automáticas que el negocio aún no ha entrado en sus registros.
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Marcar cada entrada que aparece tanto en el libro de caja y en el extracto bancario. Introducir una marca de verificación en cada entrada o usar un marcador para que quede claro, que las transacciones no aparecen en ambos registros.
Ajustar el saldo de la cuenta bancaria. Añadir los depósitos que la Sociedad ha registrado en el libro de caja, pero que aún no han llegado a la cuenta bancaria, conocido como depósitos en tránsito o Mediación pendientes. Deducir los controles que la empresa ha emitido pero que los beneficiarios aún no han presentado y por lo tanto no aparecen en el estado de cuenta. Añadir o deducir cualquier errores del banco. Estos pueden incluir figuras o elementos que el banco ha cargadas o abonadas en la cuenta de la compañía de forma incorrecta incorrectas. Informar al Banco de cualquier error que encuentre. Calcule el saldo bancario ajustado, corregido.
Ajustar el balance de libro de caja. Añadir los depósitos automáticos, tales como intereses ganados o depósitos directos de los clientes. Deducir cobros y pagos automáticas de la cuenta bancaria, tales como cargos de servicio bancario, cheque cargos de impresión y automatizados transferencias cámara de compensación. Añadir o deducir cualquier error en el libro de caja. Calcular el saldo del libro de caja ajustado.
Escribir o imprimir a cabo la reconciliación de los dos saldos con el siguiente formato: Saldo Inicial por estado de cuenta bancaria Añadir depósitos en tránsito Deducir cheques pendientes Añadir o deducir errores del banco
Video: excel crear un extracto del banco videotutoriales.es
Video: 48. Conciliación Bancaria_Ajuste Contable : ElsaMaraContable
El saldo ajustado resultante por el banco debe ser igual al saldo del libro de caja ajustado.
Consejos advertencias
- convención contable es reconciliar el estado de cuenta en el libro de caja, no al revés.
- Beneficiarios no pueden presentar cheques por varias semanas.