¿Cómo conciliar una cuenta bancaria de nómina
La conciliación de su cuenta bancaria de nómina es el proceso de comparar el balance general, cuenta contable de nómina a su estado de cuenta. La diferencia entre los dos saldos puede deberse a los cheques emitidos que aún no han aprobado por el banco, las diferencias temporales entre el mes de su contabilidad y el extracto bancario fecha o errores que termina ya sea en el estado de cuenta bancaria o mediante su publicación en el libro mayor. La conciliación de la cuenta bancaria de nómina puede ser un proceso simple, o puede ser más complicado, dependiendo de la complejidad y el tamaño de su nómina.
Cosas que necesitará
- Hoja de cálculo
- Extracto de cuenta
- informe de actividad de Contabilidad General
- los informes de nómina
Formato de la reconciliación
Preparar una hoja de cálculo. Utiliza la primera columna de la hoja de cálculo para introducir descripciones de las líneas de pedido. Utilice la segunda columna para introducir la cantidad para cada partida.
En la primera fila de entrar en la descripción de “Balance por banco” y en la columna de la cantidad entrar en el saldo final por su estado de cuenta.
Enumerar los ajustes a su cuenta bancaria en los próximos filas dando a cada una descripción única y una cantidad.
Total de su saldo bancario y todos sus ajustes. Cuando esta suma es igual a su saldo del libro mayor, que haya completado la reconciliación. Introduzca la descripción de “Balance por Contabilidad” en la última fila de la reconciliación. Mostrar la cantidad de esta fila con un doble subrayado para indicar que es el total general.
Resolver los ajustes que no son simplemente diferencias temporales por cualquiera de reservar una entrada a corregir su contabilidad o en contacto con su banco si han cometido un error en su cuenta.
Ajustes comunes
Comparación de los cheques emitidos por sus informes de nómina a los controles que se han aprobado por el banco para identificar los cheques pendientes. Escriba el total de todos los cheques pendientes como un número negativo. Su banco le puede proporcionar una lista de los cheques pendientes.
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Verifique que la cantidad de depósitos directos emitidas y registradas en su contabilidad general igual a la cantidad que el banco debita a la cuenta de depósitos directos. Si el estado de cuenta no muestra un depósito directo publicó que ya se ha publicado en el libro mayor introducirlo como un ajuste positivo.
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Detalle las comisiones bancarias incluidas en su estado de cuenta bancaria, pero no registradas en su contabilidad como un ajuste positivo. Preparar una entrada en su libro mayor para el registro de los honorarios.
Comparar la cantidad retirada de su cuenta de dinero en efectivo de nómina para los impuestos de nómina a la cantidad de la sujeción al impuesto se ha publicado en el libro mayor. Si la cantidad tomada desde la orilla difiere, anote la diferencia como un ajuste. Si el retiro bancario es mayor, debe entrar en la diferencia como un ajuste positivo.
Consejos advertencias
- La línea inferior de la reconciliación debe ser el equilibrio por el libro mayor.
- Para continuar con su profesional de mirada reconciliación incluir un encabezado de informe, encabezados de columna, señala para explicar cómo y cuándo las partidas de conciliación despejarán, que preparó la reconciliación y la lista de la documentación de soporte que utilizó, así como donde se encuentra la copia electrónica del archivo de hoja de cálculo.
- Resolver las partidas de conciliación antes del final del siguiente periodo contable. Si tiene elementos de conciliación del período anterior que siguen sin resolverse, incluyen aquellas en una sección de Ajustes de la reconciliación actual y todas las futuras conciliaciones hasta que se resuelvan.