Definición de un saldo de caja al final del periodo

Las empresas reportan información financiera a las partes interesadas de cada período contable. balances incluyen información sobre una empresa de los activos, pasivos y patrimonio del propietario. El efectivo es un activo en términos de contabilidad. Cada período contable, los contadores informe de balance de caja de la empresa en su balance. Las empresas también pueden conciliar el saldo de caja antes de informar a las partes interesadas.

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El saldo de efectivo es la cantidad de dinero que una empresa tiene en su cuenta de mayor. El libro mayor contiene toda la información relativa a las operaciones de una empresa. Dinero en efectivo representa el capital de una empresa utiliza para comprar los artículos necesarios para ejecutar su negocio.

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El efectivo es un activo corriente. Las empresas suelen utilizar el dinero dentro de los próximos 12 meses de operaciones comerciales. En ciertos casos, es posible que las empresas reportan un saldo de caja negativo en los informes financieros. Esto sucede a menudo cuando una empresa tiene cheques pendientes y unos depósitos llegan durante el período. Esto por lo general se corrige solo en un periodo contable posterior, cuando una empresa recibe dinero de los clientes para pagar las cuentas por cobrar.

saldo de caja de una empresa no siempre - si alguna vez - coincide con el total en su cuenta bancaria. Los cheques y depósitos pendientes son a menudo las dos actividades que crean esta diferencia. Para corregir esta diferencia, una empresa concilia su saldo en efectivo. Esto implica una comparación entre la cuenta bancaria y la cuenta de efectivo libro mayor. Contadores identificar todas las actividades que se han destacado entre los dos y Listar un saldo de caja ajustado en el informe de conciliación.

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Las empresas rara vez informan sólo un saldo de efectivo en sus estados financieros. El estado de flujos de efectivo se amplía en la presentación de informes de efectivo de una empresa. En este estado se detallan las fuentes y usos de efectivo dentro de una empresa. Las partes interesadas utilizan esta declaración para determinar cómo una empresa utiliza dinero en efectivo durante un período contable. Las empresas a menudo preparan esta declaración cada período contable, junto con el estado de resultados y balance.