¿Cómo conciliar un extracto de cuenta en el libro mayor
Una cuenta contable debe reflejar una cuenta de cheques comercial, ya que debe reflejar todos los depósitos y cheques realizadas desde y hacia su negocio. Un libro mayor es, en esencia, un registro de cheques. Equilibrio de una cuenta de banco a un libro mayor general es el mismo que el saldo de la chequera regular a un estado de cuenta bancaria.
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Verificar la suma y resta en el libro mayor, en particular si el libro mayor se prepara manualmente. Esto asegura que el total afirmación es exacta.
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Comparar montos de los cheques que se muestran en el libro mayor con los montos de los cheques que se muestran en el estado de cuenta. Además, revise los totales de depósito que se muestran en el libro mayor con los depósitos que aparecen en el estado de cuenta. Si aparecen discrepancias en cualquiera de las cantidades que se muestran, determinar si se trata de un error del banco o un error de entrada de contabilidad.
Detalle las comprobaciones y depósitos pendientes que se muestran en el libro mayor, pero aún no se reflejan en el estado de cuenta bancaria. Esto es común para los depósitos que se produjeron cerca del final del mes.
Verificar que los gastos bancarios que se muestran en el estado de cuenta, tales como los gastos bancarios diversos, también se registran en la cuenta de mayor.
Conciliar el saldo del libro mayor al saldo bancario restando todos los cheques pendientes que se muestran en el libro mayor, pero aún no se reflejan en el estado de cuenta bancaria del total. Añadir los depósitos pendientes que aparecen en el libro mayor, pero aún no se reflejan en el estado de cuenta al total balance bancario. El saldo bancario ajustado debe entonces ser igual al saldo final se muestra en el libro mayor.
Consejos advertencias
- Varios programas de software están disponibles para la realización de las conciliaciones bancarias. Algunos programas están automatizados de contabilidad general con construido en conciliaciones de cuentas.
- Notificar al banco de inmediato si usted encuentra alguna discrepancia entre el saldo de su libro mayor y el saldo bancario. La mayoría de los problemas están relacionados con errores de entrada ya sea desde el banco o la persona que hace entradas en el libro mayor.