Cómo grabar un saldo de caja negativo

El efectivo es una cuenta de balance que refleje el saldo final de un período contable, lo que podría ser un mes, un trimestre o un año. Un saldo de caja negativo puede ser el resultado de la emisión de cheques o realizar transferencias electrónicas que excedan el saldo de efectivo en los libros. Los asientos contables para aumentar y disminuir la cuenta de efectivo son una de débito y de crédito, respectivamente. saldos de caja positivos y negativos se conocen como saldos deudores y acreedores, respectivamente. Registrar un saldo de caja negativo utilizando una cuenta separada o la cuenta de cuentas por pagar en el balance general.

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Anote el saldo de caja negativo en una cuenta separada. El sitio web sugiere AccountingTools "cheques en descubierto" o "superior a los cheques pagados en efectivo" como posibles etiquetas de cuenta, mientras que la página web sugiere AccountingCoach "cheques escritos en exceso del saldo de caja." Cualquiera que sea la etiqueta, la cuenta debe aparecer en la sección pasivo corriente del balance. Por ejemplo, si hay un saldo negativo en efectivo de $ 100, de crédito (aumento) de la cuenta de cheques en descubierto y de débito (aumento y ajustar a cero) la cuenta de efectivo por $ 100 cada uno. Por lo tanto, el dinero tendrá un saldo cero y los cheques en descubierto cuenta tendrá un saldo de crédito de $ 100.

Registre el saldo de caja negativo en las cuentas por pagar. El mantenimiento de una cuenta separada para las cuentas en descubierto pequeñas y temporales podría saturar el balance sin proporcionar información útil adicional. Continuando con el ejemplo, en lugar de crear una cuenta separada, simplemente crédito (aumento) de cuentas por pagar por $ 100 y de débito (aumento y ajustar a cero) el saldo de caja negativo.

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Eliminar el saldo de caja negativo. Liquidar los saldos de caja negativos rápidamente a menos que su negocio está en problemas financieros. Las empresas a menudo compran la protección de sobregiro en sus cuentas bancarias a pesar de que los bancos pueden permitir que los cheques despejen incluso si los fondos no están allí como una cortesía a sus clientes empresariales. Para concluir el ejemplo, si usted hace una venta en efectivo de $ 500, el crédito (aumento) de la cuenta de ventas por $ 500, de débito (disminución) de las cuentas por pagar o los cheques en descubierto representan por $ 100 y débito de la cuenta de efectivo por $ 400 (500 $ - 100 $) . Ahora tiene un saldo de caja positivo.