Las deducciones de impuestos del IRS para la pérdida de la propiedad en alquiler

Si el cheque del alquiler mensual de su inquilino no cubre la hipoteca y los otros gastos involucrados con su alquiler, tendrá una pérdida de impuestos al final del año. Normalmente, las pérdidas de actividad pasiva no son deducibles. Sin embargo, hay una excepción para los alquileres. Si participa activamente en el alquiler de la propiedad y su ingreso bruto ajustado es menos de $ 100.000, se puede deducir hasta $ 25.000 en pérdidas cada año de alquiler. Si usted tiene una pérdida anual que supera esa cantidad, puede llevarlo adelante y utilizarlo en los próximos años cuando estás rentable de nuevo.

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Reportar todos los ingresos y gastos de alquiler en el Anexo E. Puede deducir el costo de la publicidad, limpieza, mantenimiento, reparaciones, seguros, suministros, impuestos a la propiedad, gastos por intereses de la hipoteca y los gastos de depreciación anual. Informar el ingreso total del alquiler o la pérdida de la línea 26 en la línea 17 del Formulario 1040. Si su principal tiene un tope de pérdida debido a la restricción de la actividad pasiva, utilizar el Formulario 8582 para calcular la cantidad es deducible y hacer un seguimiento de las pérdidas de actividad pasiva que se trasladará al siguiente año fiscal.

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Los propietarios de viviendas por lo general no se les permite reclamar una rebaja de impuestos para una pérdida en la venta de una residencia personal. Sin embargo, puede reclamar una deducción si vende su propiedad de alquiler en una pérdida. Para calcular la pérdida en la venta de una propiedad de alquiler, primero debe conocer su base. Si originalmente compró la casa para ser un alquiler, su base es el precio de compra más sus adiciones o mejoras que ha realizado, menos cualquier gasto de depreciación de haber recogido. Si la casa fue originalmente una residencia personal y que lo convirtió en un alquiler, la base en el momento de la conversión es o bien su fundamento en la residencia personal en el momento de la conversión o el valor de mercado de la propiedad en el momento de la conversión, lo que es más alto. La pérdida de la venta del alquiler es la diferencia entre el precio de venta y su base en el momento de la venta.

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Si usted ha sido propietario de su propiedad de alquiler durante más de un año antes de vender a pérdida, que tendrá una sección 1231 de pérdida. Esta pérdida puede ser utilizado para compensar otros ingresos sujetos a impuestos. Si la pérdida es lo suficientemente grande como para compensar la totalidad de su ingreso gravable, se puede aplicar el excedente a los dos últimos años fiscales mediante la modificación de los rendimientos anteriores. Si todavía hay un exceso después de aplicar retroactivamente la pérdida, puede llevarlo adelante durante 20 años. Reportar la venta de la propiedad de alquiler en el Formulario 4797, Venta de Negocio Propiedad.