Cómo diseñar un Sistema de Control Interno

Video: Modelo de Control Interno Contable para realizar la Auditoria

Revisar cada uno de los procesos más importantes en su negocio: la producción, la gestión de inventarios, cuentas por cobrar, cuentas por pagar, conciliación bancaria y cualquier otro proceso en el que podría ser posible para perpetrar un fraude por robo o la ocultación. Poner nombres o títulos de trabajo en cada parte del proceso que un individuo es responsable. Si no está seguro de cómo funciona un proceso, pasar el tiempo "en el campo" y ver el proceso o hacer preguntas a los responsables.

Evaluar cada paso de cada proceso por deficiencias en el control que permitan la oportunidad de robar bienes de la empresa. Centrarse en áreas en las que un solo individuo tiene tanto la custodia de los activos y la contabilidad de ellos. Por ejemplo, si un empleado tiene el control de la caja registradora y también es responsable de la conciliación de que al final de la noche, el empleado tiene la oportunidad de robar dinero y ocultarlo mediante la falsificación de la reconciliación. Otro ejemplo es tener un solo empleado encargado de abrir el correo entrante y también de ser responsable de registrar los cheques de cuentas por cobrar que llegan en el correo.

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Video: El Sistema del Control Interno y Evaluación de Riesgos - Gustavo Molina

Cambiar los procedimientos para aquellas áreas en las que haya evaluado los controles internos débiles. Separar las funciones de custodia de la función de información siempre que sea posible. Si bien puede no tener suficientes empleados tengan diferentes personas hacen cada puesto de trabajo, funciones alternativas entre los empleados que no tienen que segregar funciones incompatibles siempre que sea posible.

Video: Metodología, Implementación de un Sistema de Control Interno

Documentar los nuevos procedimientos a fondo y familiarizar a los empleados con ellos. Solicitar la opinión de los empleados en cuanto a cómo eficiente los nuevos procedimientos son. Es importante asegurarse de que los procedimientos tienen sentido desde un negocio y el punto de vista operativo y no sólo como un control. Ajustar los procedimientos de acuerdo a la retroalimentación, pero siempre tener en cuenta los efectos de los controles.

Implementar una política de vacaciones obligatorias, si no lo ha hecho ya. La mayoría de los problemas de robo crónica en las empresas se les permite continuar porque nadie más lleva a cabo las funciones del ladrón. Cuando los empleados ladrones se ven obligados a tomar unas vacaciones y otra persona rellena para ellos, que no pueden seguir ocultando el crimen. Esta política puede evitar el robo, así como descubrir que si sucede.