Cuáles son los riesgos y los controles internos que rodean el proceso efectivo?

formas efectivo el alma de los negocios. Las empresas confían en efectivo para cubrir sus necesidades operativas y estratégicas. Dinero en efectivo permite a la empresa para pagar las facturas, invertir en equipos y pagar la deuda a largo plazo. Los clientes pagan sus facturas utilizando dinero en efectivo. Con dinero en efectivo jugando un papel vital en la salud financiera de la empresa, los controles internos juegan un papel aún mayor. Las empresas se enfrentan el riesgo de errores de manejo de efectivo o fraude. Las empresas incorporan controles internos para minimizar el riesgo de errores o fraude que rodean efectivo.

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Uno de los riesgos empresas se enfrentan es la pérdida o robo de dinero en efectivo. Esto ocurre en los negocios que aceptan pagos en efectivo directamente de los clientes, tales como restaurantes o tiendas al por menor. Los controles internos que minimicen este enfoque de riesgo en la implementación de medidas de seguridad que rodean el dinero en efectivo. Estos controles internos incluyen mantener el dinero en efectivo encerrado en una bóveda o caja registradora, lo que limita el número de personas con acceso al dinero en efectivo y la realización de verificaciones de antecedentes de los empleados con responsabilidades en efectivo.

Otra cara empresas de riesgo es el potencial de robo de los empleados. Algunos empleados roban dinero en efectivo de la empresa, ya sea mediante la eliminación de las cajas registradoras o mediante la impresión de cheques de la compañía a sí mismos. Los controles internos que minimicen este riesgo limitar la capacidad de cualquier empleado para acceder al dinero en efectivo. Estos controles internos incluyen la asignación de tareas diferentes para separar los empleados. Por ejemplo, un empleado podría registrar los pagos recibidos, mientras que otro empleado hace que el depósito bancario. Otro control interno consiste en empleados de emparejamiento juntos. Cuando los empleados abren el correo a registrar los pagos recibidos, dos empleados trabajan juntos. Esto permite que cada empleado para verificar el trabajo del otro.

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Algunas empresas se enfrentan al riesgo de los empleados no utilizar el dinero en efectivo, de acuerdo con las políticas de la compañía. Los controles internos para minimizar este enfoque de riesgo en la celebración de los empleados responsables. Estos controles internos incluyen la documentación de todas las transacciones que se producen, como los depósitos o transferencias, lo que limita la capacidad de autorización de cada empleado según el nivel de responsabilidad, y la asignación de nombres de usuario y contraseñas seguras a los empleados autorizados. Esto permite a la empresa realizar un seguimiento de qué empleado tiene acceso a la cuenta de efectivo y lo que las transacciones que grabaron.

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Todas las empresas se enfrentan al riesgo de errores no detectados. Estos errores se refieren a los errores cometidos por la empresa o el banco que nadie llama. Los controles internos que minimicen este riesgo consisten en la revisión y conciliación de la cuenta de efectivo sobre una base regular. empleados de la empresa deben revisar los recibos de depósito a los depósitos registrados en los libros de contabilidad de la compañía. La compañía también debe realizar conciliaciones bancarias periódicas para asegurar que los registros bancarios coinciden con los registros de la compañía.