Reglas de reinversión de anualidad
Las organizaciones exentas pueden ofrecer a sus empleados anualidades protegidas de impuestos como un vehículo plan de retiro. Cuando la situación laboral se termina por cualquier razón, un empleado tiene la opción de rodar la anualidad 403b en una cuenta IRA. Sin embargo, sí se aplican ciertas reglas.
Retención automática
Una imagen de sustitución puede hacerse en una de dos maneras: como una transferencia directa o indirecta. Un traspaso directo se transfiere de custodio a custodio, y el empleado no recibe el cheque. Una reinversión indirecta tiene el empleado que recibe físicamente el cheque. Cuando esto sucede, el IRS asume que el empleado está tomando una distribución hasta que el vuelco se ha completado. Debido a esta suposición IRS, se requiere que el custodio retener el 20 por ciento de la cantidad del cheque. Esta cantidad se puede recuperar cuando el empleado presenta impuestos y muestra el vuelco completado, pero el empleado debe completar el traspaso con el dinero de una fuente externa para hacer el traspaso del 100 por ciento.
403b Rollover
Al rodar sobre el dinero de un plan 403b, el empleado tiene la opción de tirar los activos en el plan 403b de un nuevo empleador si el nuevo administrador lo permita. Algunos planes 401k permiten también un plan 403b para rodar en ellos. El IRS aprueba estas operaciones, sino que debe ser permitido por cada administrador. Muchos planes permiten esto como los activos bajo gestión superiores puede disminuir los gastos para el plan. Los empleados pueden querer hacer esto para reducir los costos administrativos de las cuentas IRA y permitir un mayor acceso a los préstamos del plan basados en el empleador, algo IRA no permiten.
Sesenta Regla del Día
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El IRS da a los empleados 60 días para completar una transferencia. Esto significa que si usted solicita una reinversión indirecta, donde va el dinero desde el primer administrador para usted, usted tiene 60 días para depositar el cheque en un nuevo plan calificado. Los 60 días comienza el día que reciben el cheque. Si usted no puede completar el traspaso con el 100 por ciento del dinero depositado en la cuenta antes del límite de tiempo, la cantidad se considera una distribución que será gravada y penalizado. Recuerde, hay una retención automática del 20 por ciento de los impuestos, por lo que debe tener ahorros suficientes para satisfacer la diferencia para completar la transferencia.