403 reglas (B) Rollover
A (b) Plan 403 ofrece opciones de jubilación para los ministros, ciertos empleados de escuelas públicas y organizaciones exentas de impuestos. El plan se presenta en tres formas protegidas de impuestos como el impuesto diferido cuentas de anualidad proporcionados por las compañías de seguros, cuentas de custodia limitados a las empresas de inversión reguladas, tales como fondos de inversión, y las cuentas de ingresos de jubilación que permiten anualidad o fondos mutuos opciones de inversión. 403 (b) las cuentas pueden volcarse en otros vehículos de inversión, sino que se aplican ciertas normas gubernamentales. Un vuelco incorrecta dará lugar a las sanciones fiscales del gobierno.
Contenido
- Regla de sesenta días
- Excepción dificultad
- Regla de depósito congelado
- Video: natacion - vuelta americana en 5 pasos
- De 403 (b) a 403 (b)
- De 403 (b) a 401 (k)
regla de sesenta días
En la mayoría de los casos a (b) de vuelco 403 debe llevarse a cabo por el 60º día de la fecha en que el participante del plan recibió la distribución. Según Investopedia, “Distribuciones de una cuenta de 403 (b) están sujetos a una retención federal obligatorio de 20 por ciento si la distribución es superior a $ 200 para el año y es una distribución de transferencia elegible.” (Ver Referencias 1) Una transferencia elegible se produce cuando una empleado con un plan 403 (b) deja de prestar servicios con un empleador y toma los activos a un nuevo empleador. La mayoría de las veces esto ocurre en la forma de una transferencia directa gestionada por el administrador del plan.
excepción dificultad
Según el IRS, “El IRS puede renunciar al periodo de transición de 60 días si el hecho de no renunciar a dicha exigencia estaría en contra de la equidad o la buena conciencia, incluidos los casos de accidentes, desastres, u otros eventos más allá del control razonable de un individuo.” (Ver Referencias 2) con el fin de recibir esta dificultad, el participante del plan debe llenar un formulario de dificultad disponibles del IRS y pagar una cuota de solicitud de $ 90.
regla de depósito congelado
Video: Natacion - Vuelta Americana en 5 pasos
En el caso de un banco o el fracaso institución financiera o el estado en el que reside banco ha limitado retiradas de la cuenta, entonces la regla de los 60 días se puede extender para cualquier longitud de tiempo que la cuenta permanece congelado.
De 403 (b) a 403 (b)
Rodando de un 403 (b) cuenta a otra sigue una regla muy específico. Si la distribución contiene antes de impuestos y contribuciones después de impuestos, entonces el dinero vuelco se trata como cantidades antes de impuestos. En otras palabras, si un participante plan tiene ambas contribuciones pre y después de impuestos y únicamente rollos de más de una porción de la distribución igual a la cantidad antes de impuestos, entonces el participante no tiene que declarar la distribución restante como ingresos a causa de la previamente pagado impuestos.
De 403 (b) a 401 (k)
403 (b) planes pueden rodar sobre en cuentas tradicionales de jubilación individual (IRA), 401 (k), Roth IRA y simplificado pensiones de los empleados cuentas (SEP) IRA. No pueden darse la vuelta en una cuenta IRA SIMPLE. Los estados del IRS, “Un plan SIMPLE IRA es un plan basado en el IRA que da pequeños empleadores un método simplificado para hacer contribuciones para la jubilación de sus empleados y de su propia jubilación.”