Cómo informar de una transferencia de IRA en su declaración de impuestos
Un dueño de la IRA tiene la opción de mover los activos del IRA de una IRA a otro en un intercambio libre de impuestos. ¿Cómo se registra el movimiento en sus impuestos dependerá del tipo de transferencia realizada. Un traspaso directo o transferencia se produce cuando el dinero se mueve directamente de un custodio del IRA a otro. Esto no debería generar un 1099, y por lo tanto no necesitan ser registrados en sus impuestos. Si el dinero se transfiere en una reinversión indirecta, recibe el cheque para depositar en el nuevo custodio del IRA. Esta operación debe ser debidamente completado y registrado para evitar los impuestos o multas.
Contenido
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Obtener el cheque de su custodio original de IRA. El cheque será el 80 por ciento del valor original con un 20 por ciento retenido de forma automática para los impuestos de retención federal. Obtendrá este dinero si se completa la transferencia correctamente.
Depositar el cheque en el nuevo IRA y añadir una cantidad suficiente para hacer que el valor del 100 por ciento de la IRA originales. Esto significa que necesita para llegar a la extra de 20 por ciento que fue retenido por impuestos por medio de ahorros u otros recursos. Completar el depósito dentro de los 60 días de recibir el cheque con el fin de cumplir con las regulaciones del IRS.
Obtener el Formulario 1099-R, enviado por el custodio original para la distribución, y obtener el Formulario 5498 del nuevo depositario. Ambas formas deben ser enviados al final de enero del año siguiente a la transferencia. La cantidad distribuida en el 1099-R debe ser igual a la cantidad aportada al nuevo depositario en el Formulario de 5498.
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Presentar el Formulario 1040 o 1040A para los impuestos personales. Grabar toda la cantidad de distribución en línea 15a de la 1040 o 11a de la 1040A. Si el 100 por ciento fue transferido, la línea 15b o 11b deben tener una cantidad de cero registrada y "rollover", escrito junto a él.
Consejos advertencias
- Las transferencias directas no necesitan ser registrados pero los registros personales deben mantenerse para evitar posibles problemas de impuestos futuros.
- Si no se completan 100 por ciento de la transferencia en 60 días los resultados en un hecho imponible. Consulte a un asesor fiscal respecto a las consecuencias que se puedan producir.