Cómo informar de una distribución de la IRA que fue reembolsado dentro de 60 días
Una cuenta IRA está diseñado para ayudarle a ahorrar para la jubilación activos. La cuenta ofrece una rebaja de impuestos mediante el aplazamiento de los impuestos sobre el dinero en la cuenta hasta que tome una distribución. Si una distribución se toma de la IRA y regresó a la misma IRA o un traspaso IRA dentro de 60 días, esto se considera una reinversión indirecta. Si se ha grabado correctamente, puede ser una transacción libre de impuestos. El Servicio de Impuestos Internos proporciona directrices para el registro de la transacción correctamente.
Contenido
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Obtener el Formulario 1099-R de su custodio del IRA que refleja la cantidad distribuida de su IRA. Para aquellos menores de 59 1/2, la cantidad de la distribución se reduce en un 20 por ciento en impuestos federales de retención. Formulario 1099-R se envía a cabo a finales de enero por el custodio IRA.
Obtener el formulario 5498 del custodio de IRA en el que había depositado de nuevo la distribución. La forma mostrará la cantidad del depósito y dentro de qué marco de tiempo que se hizo. Formulario 5498 también se envía al final de enero por el custodio del IRA.
Comparar la cantidad distribuida en el Formulario 1099-R y compararla con la cantidad depositada en el Formulario 5498. La "distribución bruta" en la casilla 1 de la Forma 1099-R debe ser la misma que la "contribución de transferencia" en la casilla 2 en el Formulario 5498.
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Registre el monto de la transferencia en la línea 15a del Formulario 1040 o la línea 11a del Formulario 1040A. Si se vuelve a depositar el 100 por ciento, escribir "exención de vuelco" en la línea 15b del Formulario 1040 o la línea 11b del Formulario 1040A.
Consejos advertencias
- Si usted no aportó 100 por ciento de la cantidad distribuida de su IRA (incluyendo la cantidad retenida por los impuestos), la "distribución bruta" y "cantidades aportación por transferencia" no coincidirá, y la diferencia será sujeto a impuestos.
- Consulte a un asesor fiscal respecto a las incidencias fiscales que podrían resultar de no cumplir con la regla de vuelco de 60 días.