¿Cuáles son los controles internos de prevención?

Los controles internos en las empresas se basan en tres fases. Los controles preventivos se ponen en marcha antes de que haya errores, pierde o fraude y son los más beneficiosos. Los controles correctivos se instituyen sólo después de que se han detectado problemas. controles de detección identifican problemas después del hecho.

Este método establece en práctica formas de prevenir que se produzcan errores, lo que reduce las oportunidades de que tientan a los empleados para cometer fraude. Mejora la precisión y la eficiencia de las operaciones contables. Los informes financieros se vuelve más confiable y ayuda a asegurar que su empresa está en cumplimiento con las leyes locales, estatales y federales.

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Video: Pautas para prevenir el fraude interno

Sistemas de control y equilibrio son la piedra angular de los controles internos de prevención. Cuando un gerente tiene que autorizar una transacción antes de que pueda ser procesada por un empleado, el gerente asegura que cumple con las políticas y procedimientos de la compañía. Ejemplos de controles preventivos, de acuerdo con la Universidad de California Presidente Mark Yudof, son: la separación de funciones, la debida autorización, la documentación adecuada y el control físico sobre los activos “.

El primer paso en la implementación de controles internos preventivos es determinar las metas y objetivos del departamento. Los objetivos serán en línea con los de la empresa en su conjunto. Determinar qué información debe ser recogido, tales como gastos o ingresos, que son esenciales para la gestión de tomar decisiones. Considerar las leyes que son aplicables y, si no se sigue, podría poner a la compañía en riesgo de multas u otras situaciones jurídicas.

Todos los problemas potenciales no pueden ser predeterminadas. El monitoreo permanente, tales como auditorías internas y la autoevaluación, puede coger agujeros en el sistema. En "El Manual de Auditoría Interna,” Spencer y Jennifer Pickett escriben: “decisiones claras se pueden hacer en los tipos de controles que deben ser puestas en su lugar y cómo el riesgo puede ser mantenida a un nivel aceptable, a pesar de la incertidumbre inherente a la naturaleza de riesgos externos e internos a la organización “.