Cómo detectar el fraude representa por cobrar
El departamento de cuentas por cobrar es una de las principales áreas de actividad fraudulenta dentro de las empresas. La falta de controles internos en las organizaciones hace que sea fácil para los empleados para manipular los números y roban el dinero. Cuentas por cobrar el fraude tiene un efecto negativo en las empresas y los accionistas porque los inversores dependen de los datos financieros precisos para tomar decisiones de inversión. Es importante tener un proceso en el lugar para detectar la actividad fraudulenta. controles internos aplique en forma adecuada una señal de alerta cuando se produce el fraude. controles y equilibrios de ejecución, la separación de funciones y la autorización de gestión para grandes transacciones financieras son elementos importantes de un proceso de control interno.
Cosas que necesitará
estados financieros- Recibos de efectivo
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Coincida con la cinta de recibo a la cantidad en la caja registradora. Imprimir un recibo para cada transacción financiera dentro de su empresa. Equilibrar la cantidad total de dinero en efectivo en los recibos para el dinero en efectivo.
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Coincidir con las entradas de efectivo a los depósitos bancarios. Calcular la cantidad total de los ingresos en efectivo o declaraciones dadas a los clientes. Coincidir con las entradas de efectivo a la cantidad de dinero que se deposita en el banco por un período de tiempo específico. Si las entradas de efectivo son más altos que los depósitos bancarios, la actividad fraudulenta es posible.
Equilibrar las transacciones con tarjeta de crédito a los ingresos registrados en una base diaria. Verifique que la cantidad registrada como un pago en el sistema de contabilidad y las transacciones de tarjetas de crédito son iguales entre sí. Realizar un análisis más detallado si las transacciones de tarjetas de crédito son siempre mayores que los ingresos registrados.
Compruebe aprobaciones en amortizar cantidades. Mira a ver si amortizar cantidades fueron aprobados por un gestor autorizado. Observe si o no amortizar cantidades están alineados con las políticas de la empresa.
Evaluar cuentas atrasadas. Se hizo revisión de cuentas de edad y clientes de contacto para verificar ningún pago. Si los clientes afirman que el pago se hizo en cuentas atrasadas, comprobar comprobantes de depósitos bancarios por cualquier error cometido al no registrar los pagos.
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Comprobar la exactitud de la factura. Examine facturas para certificar que los empleados generan facturas por las cantidades correctas. Compruebe contratos de fijación de precios para los clientes e información de precios en las facturas para su validación.
Buscar tendencias y patrones. Inspeccionar los estados financieros pasados y actuales de las incoherencias inexplicables en los saldos de cuentas. Realizar una auditoría sobre el balance y la cuenta de resultados. Comprobar las cantidades en los estados financieros en el libro mayor y los pagos realizados por los clientes.
Cumplir con los empleados y directivos en el departamento de cuentas por cobrar. Haga preguntas para averiguar si los empleados siguen las directrices de la empresa. Preguntar acerca de los controles financieros en el lugar para prevenir y detectar la actividad fraudulenta.