Cómo detectar métodos de fraude en el sistema de contabilidad

El fraude no es un delito que se produce en el auditorías internas o externas abierta, y de vez en cuando ya no son suficientes para detectar el fraude dentro de un sistema de contabilidad. Para prevenir mejor el fraude, una empresa debe ser consciente de todos los tipos de fraude que podrían tener lugar por lo que puede crear programas de auditoría apropiados. Una empresa debe analizar el riesgo de fraude con sus directivos y empleados, utilizar pruebas de fraude y ser conscientes de la capacidad del personal de gestión para anular los sistemas de control del fraude. operaciones inusuales, o “señales de alerta”, en un sistema de contabilidad generalmente son el primer indicio de conductas fraudulentas dentro de una empresa.

Nótese efectivo y robos de inversión en forma de descremado o hurto. Según el sitio web de Contabilidad tributación financiera, fraude en la forma de dinero en efectivo y el robo de inversión son a menudo los más publicitado, pero da lugar a la más mínima cantidad de dinero robado cuando se compara con otras formas de fraude. Skimming sucede cuando un empleado necesita dinero, por lo general un poco a la vez, antes de que se registra en el sistema contable, o falsifique los recibos y depósitos bancarios. Hurto ocurre cuando un empleado toma el dinero después de que se registró en el sistema contable, altere o cheques está involucrado con los esquemas de proveedores engañosas. Contador Joel B. Charkatz, en un artículo para servicios de educación Lorman, establece que los contadores y los que tienen acceso a los registros financieros de una empresa son por lo general las personas culpables de este tipo de fraude. Es posible detectar este tipo de fraude si nota pequeñas cantidades de dinero que faltan periódicamente.

Busque discrepancias en las cuentas de gastos de los empleados. Un fraude cometer empleado puede convertir en recibos falsos y reclamarlos como un gasto de negocio, solicitar un reembolso para los artículos no aprobados, inflar el coste de una compra si los recibos no son necesarios o solicitar un reembolso más de una vez para el mismo gasto. Otras formas en que un empleado puede robar el dinero de una empresa no incluyen el reembolso de los avances o el uso de tarjetas de crédito de la compañía para uso personal. En una empresa grande, discrepancias cuenta de gastos como resultado de fraude pueden parecer pequeñas, pero pueden construir a grandes cantidades con el tiempo. Para detectar el fraude en las cuentas de gastos de los empleados, requieren recibos con todas las solicitudes de reembolso y establecer controles que requieren un registro detallado de todas las compras.

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Encuentra la falsificación intencional de los registros financieros con las auditorías internas. Falsificar informes financieros sigue siendo el fraude, incluso si los activos no fueron robados, ya que la información induce a error a los inversores y afecta el precio de las acciones de una empresa. La contabilidad financiera Impuestos recomienda emplear el uso de auditores externos para llevar a cabo auditorías completas, además de las auditorías internas.

Detectar sobornos o pagos fraudulentos con proveedor notando precios inusualmente altos de compra o un vendedor desconocido. Los empleados encargados de hacer compras empresa puede pedir a los proveedores para el pago de contragolpe para hacer negocios juntos, lo que se traduce en un negocio pagando más de lo habitual para las mercancías. Una empresa puede detectar este tipo de fraude se conoce el valor de mercado de los suministros que compra en comparación con el precio que pagó.

Video: fraudes contables

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Alternativamente, una empresa puede hacer pagos a proveedores o empleados que no existen. estados Charkatz este tipo de fraude es más difícil de detectar en las grandes empresas que emplean a cientos de personas y contrato con varios proveedores. Sin embargo, la comprobación órdenes de compra y órdenes de pago contra una lista actual de los individuos empleados y proveedores contratados puede ayudar a detectar y prevenir el fraude en un sistema de contabilidad.