Procedimientos de auditoría para Fraude

En los negocios, el fraude es el intento deliberado de utilizar la información falsa o engañar a las personas con fines de lucro o ganancia personal. El fraude implica normalmente el uso de la información financiera de una empresa. Mientras que los empresarios y administradores pueden implementar controles internos para ayudar a prevenir el fraude, las auditorías son otra herramienta para descubrir el fraude. Auditorías representan una revisión de información financiera interna por una organización externa. Los auditores suelen seguir algunos procedimientos para asegurarse de que proporcionan a las empresas una revisión exhaustiva de la información en la búsqueda de una actividad fraudulenta.


inicialización

Video: FINDES: Auditoría para la Detección de Fraudes

auditorías de fraude comienzan con un proceso de inicialización. propietarios de negocios internos o administradores, agencias gubernamentales u otros negocios pueden requerir una auditoría de fraude en una empresa. expectativa razonable debe existir con el fin de realizar una auditoría de fraude. Acusando a una empresa de fraude es una acusación grave. los auditores de fraude revisarán cada solicitud en una base de caso por caso para determinar si existen circunstancias en las que el fraude puede estar pasando. contabilidad incompetente o manejo de la información financiera no indica necesariamente la intención fraude- es un elemento esencial para el fraude de existir.

desarrollar el plan

Video: Procedimientos de auditoria

Planificación de una auditoría de fraude se producirá si los auditores determinan suficientes irregularidades existir en operaciones financieras o comerciales de una empresa. Los auditores recopilar información acerca de la compañía y comenzar un proceso de revisión de la empresa. Cada enfoque de las auditorías de fraude es diferente, sobre todo porque los esquemas fraudulentos vienen en diferentes variedades o situaciones. Los auditores también deben tratar de determinar quién está involucrado en la comisión del fraude. La recopilación de pruebas y la conexión de las personas para eventos específicos también puede ayudar a los auditores a desarrollar un plan de auditoría para investigar a fondo una empresa.

entrevistas

Auditores llevarán a cabo entrevistas con los propietarios de negocios, gerentes y empleados para evaluar la profundidad de fraude en la empresa. Esto también puede ayudar a los auditores a encontrar testigos que puedan tener información sobre quién está involucrado directamente en el fraude. Encontrar a múltiples opiniones o comentarios de los empleados puede ayudar a fortalecer el argumento del fraude existente en una empresa. Cuentas inicialmente evitar entrevistar a las personas que llevan a cabo efectivamente las actividades fraudulentas. Evitar estos individuos ayuda a los auditores no asustar a estas personas lejos de la investigación.

Informar de un problema

Video: NIA 240 Responsabilidad del auditor en relación con el fraude en una auditoría

La emisión de un informe de auditoría es el paso final de una auditoría de fraude. Cuentas incluirán información que detalla la actividad fraudulenta, en caso de haberse encontrado. Este informe proporciona accionistas de la empresa externa con la información relativa a las operaciones comerciales de la empresa. Las agencias gubernamentales también pueden desear ver el informe de auditoría. actividad fraudulenta significativa puede resultar en cargos civiles o criminales contra las personas que realizan el fraude.

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