Cómo informar de IRA rollovers
El Servicio de Impuestos Internos permite a las personas para mover dinero entre las cuentas de jubilación a través de un vuelco. En un vuelco, el dinero se paga al titular de la cuenta y, dentro de los 60 días, el titular de la cuenta redeposits el dinero en otra cuenta de jubilación. Vuelcos entre el mismo tipo de IRA son libres de impuestos, pero vuelcos entre IRA tradicional a Roth IRA están sujetas a impuestos. Cuando se completa un vuelco, recibirá el Formulario 1099-R que muestra la parte gravable, así como la cantidad retenida.
Contenido
Cosas que necesitará
- Formulario 1040 o 1040A
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Llenar el Formulario 1040 o 1040A para su declaración de impuestos, no forma 1040EZ. El formulario 1040EZ no tiene las líneas apropiadas para informar sobre traspasos IRA.
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Reporte la cantidad total de la renovación como una distribución de IRA no imponible. En el Formulario 1040, se informó de las distribuciones de IRA no sujetas al impuesto en la línea 15a. En forma 1040A, línea 11a uso.
Figura la porción gravable de su distribución de la IRA. En transferencias de una cuenta IRA tradicional a otra cuenta IRA tradicional o un Roth IRA a otra IRA Roth, ninguno de los vuelcos está sujeto a impuestos, siempre y cuando vuelvan a depositar la totalidad del importe. Para IRA Roth IRA vuelcos tradicionales, la totalidad del importe está sujeto a impuestos a menos que tenía contribuciones no deducibles. Si es así, la parte de la renovación procedentes de contribuciones de IRA tradicionales no deducibles no está sujeto a impuestos.
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Declarar la parte gravable de su transferencia, en su caso, como una distribución gravable IRA. Para la Forma 1040 usuarios, informar de esta cantidad en la línea 15b. Para los usuarios de la Forma 1040A, reportar esta cantidad en la línea 11b.
Escribir "vuelco" al lado de la línea - línea 11 del Formulario 1040A o la línea 15 de la Forma 1040 - que reportó el vuelco de un alertar al IRS que realizó un vuelco.
Informe de cualquier retención de impuestos federales de su transferencia en concepto de impuesto sobre la renta retenido. Para la Forma 1040 usuarios, esta es la línea 61. Para la Forma 1040A, esta es la línea 38.