Cómo informar de RMD en una anualidad de jubilación individual
Los inversores que posean una anualidad de jubilación individual u otro plan de ahorro de jubilación calificado debe comenzar a tomar distribuciones mínimas Requisito (RMD) de la cuenta a partir del año que el inversor se vuelve 70 1/2 años de edad. Estas distribuciones se deben tomar, de lo contrario el inversor se enfrenta a una pena de impuestos del 50 por ciento de la cantidad que debería haber sido distribuida. El importe de la RMD es reportado por un 1099-R enviado al inversor y el IRS.
Obtener el 1099-R enviado por el custodio del IRA. Box 1 representa la distribución bruto, Box 2 es la parte gravable, y Box 4 representa cualquier retención de impuestos federales ya aplicado a la distribución, si los hay. Algunos IRA no deducibles tendrán una diferencia en el importe bruto y base imponible si la contribución era el dinero después de impuestos.
Rellene el formulario del IRS Apéndice A para determinar la cantidad apropiada de RMD. Siga las instrucciones sobre la forma de asegurar que su custodio del IRA retiró la cantidad correcta.
Informar distribuciones no sujetas al impuesto en el Formulario 8606 junto con su Formulario 1040 o 1040A.
Registrar la distribución bruto (Cuadro 1) en la línea 15a de la 1040. La porción gravable (Recuadro 2) se registra en la línea 15b.