Cómo liquidar una cuenta IRA tradicional
Tradicionales cuentas de jubilación individual, o IRA, ofrecen un crecimiento de impuestos diferidos de ahorro para el retiro. Las contribuciones son deducibles de impuestos, el dinero crece libre de impuestos, pero las distribuciones están sujetos a impuestos. El Servicio de Impuestos Internos le permite retirar dinero en cualquier momento, pero impone un 10 por ciento penalidad por retiro anticipado sobre los retiros tomada antes de llegar a 59 1/2 años de edad. La liquidación de una cuenta IRA es un proceso de dos pasos: retirar el dinero de la cuenta e informar de la retirada de sus impuestos.
Cosas que necesitará
- Formulario 1040 o 1040A
- formulario 5329
Complete el formulario de retiro IRA, disponible en su institución financiera. Esta forma requiere información de su cuenta y datos personales, incluyendo su número de la Seguridad Social.
Incluir el 1099-R que su institución financiera envía al comienzo del siguiente año calendario. La cantidad total de su IRA tradicional se reporta en la casilla 1 y la porción gravable en el recuadro 2a. A menos que haya hecho contribuciones no deducibles, el importe será igual a la distribución de su base imponible. Si ha hecho contribuciones no deducibles, esas contribuciones reducir su base imponible.
Declarar la parte gravable de su IRA como parte de su ingreso gravable en su declaración de impuestos sobre la renta utilizando el formulario 1040 o 1040A. Si es menor de 59 años de edad media, continúe con el paso 4.
Completar el formulario 5329 para calcular la penalidad por retiro anticipado si es menor de 59 años de edad media. La penalidad por retiro anticipado es igual a 10 por ciento de la porción gravable de la retirada.