Cómo reclamar una distribución bruta Desde un 1099R
Forma 1099R, "Distribuciones de pensiones, anualidades, jubilación o planes de participación en beneficios, IRA, contratos de seguros, etc.," es una forma del IRS utilizado con fines de presentación de impuestos. Cada vez que una distribución se toma de uno de estos tipos de cuentas, el receptor de la distribución se da esta forma de la institución financiera de realizar la transacción. Forma 1099R establece la cantidad de la distribución y es necesaria cuando se presenta el destinatario de sus impuestos sobre la renta.
Revisar la caja 1 en el Formulario 1099R. Recuadro 1 establece la cantidad total de distribuciones recibidas durante todo el año. Esto incluye distribuciones de pensiones, anualidades, cuentas de jubilación, planes de reparto de utilidades, cuentas IRA y contratos de seguro. También puede mostrar cantidades de vuelco.
Reflejar la cantidad que se muestra, en la Casilla 1 en el Formulario 1099R, en el formulario del IRS 1040 o 1040A. La cantidad recibida puede estar sujeto a impuestos dependiendo de muchas circunstancias como la edad, la cantidad de desembolso y el tipo de cuenta el desembolso es de. La cantidad que se muestra en el Cuadro 1 en la Forma 1099R se coloca en el Formulario 1040 en la línea "distribuciones de IRA" o "Pensiones y rentas."
Complete el Formulario 8606 si procede. Formulario 8606, "IRA no deducibles", pueden ser requeridos dependiendo de la razón para el desembolso. Este formulario es necesario en varias situaciones, incluyendo si la contribución era no deducibles a un IRA tradicional. También es necesario si se tomaron las distribuciones de un IRA tradicional, SEP o simple o parte de una IRA se convierten en algún momento durante el año.
Complete el Formulario 4972, en su caso. Este formulario es para los receptores nacidos antes del 2 de enero de 1936. Los beneficiarios nacidos antes de esa fecha a menudo son elegibles para una opción de impuesto de 10 años. Si reúne los requisitos para ello, es posible que pueda para tratar la distribución como una ganancia de capital. Formulario 4972 da instrucciones adicionales sobre este asunto.
Determinar la cantidad tributable de la distribución. Si el pagador de la distribución de la base imponible sabe, se coloca en la casilla 2a en el Formulario 1099R. Si el deudor no conoce esta cantidad, el pagador comprueba la primera caja en la caja 2b. La segunda caja en Box 2b está marcado como "Distribución total". Esto se comprueba si la distribución a partir de la cuenta cerró la cuenta.
Determinar si se ha retenido el impuesto sobre la renta federal. Recuadro 4 estados esta información. Si alguna cantidad fue retenido que debe reflejarse en el Formulario 1040. Si se retuvieron impuestos estatales o locales, estas cantidades se reflejan también en este formulario y deben ser colocados en el Formulario 1040.