Cómo convertir una IRA no deducible a un Roth
Una cuenta de retiro individual no deducible (IRA) es un IRA tradicional que contiene contribuciones no deducibles. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) permite a la gente para convertir el dinero de una cuenta IRA tradicional a un Roth IRA para aprovechar los retiros libres de impuestos ofrecidos por Roth IRA y la exención de Roth IRA a partir de distribuciones mínimas requeridas. Sin embargo, el IRS requiere que se incluyan todas las contribuciones deducibles y las ganancias de la renta gravable en los años que realice la conversión.
Contenido
Cosas que necesitará
- formulario 8606
- Formulario 1040 o 1040A
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Solicitar la conversión de su cuenta IRA tradicional que contiene contribuciones no deducibles a su cuenta Roth IRA completando el formulario de conversión de Roth IRA a disposición de su institución financiera. Una vez que haya enviado el formulario, la institución financiera transferirá automáticamente el dinero.
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Informar de la cantidad de la conversión en la línea 16 del formulario 8606. Por ejemplo, si va a convertir su IRA tradicional con $ 25.000, que le informará $ 25,000 línea 16.
Informar de la cantidad de contribuciones no deducibles hechas a la cuenta en la línea 17 del formulario 8606. Continuando con el ejemplo, si hubiera hecho $ 15.000 de contribuciones, debería informar de $ 15.000 en la línea 17.
Reste la línea 17 de la línea 16 y reportar el total en la línea 18 de la forma 8606 para determinar la cantidad gravable total de su conversión Roth IRA.
Reporte la cantidad total de su conversión en sus impuestos sobre la renta. Si utiliza formulario 1040A, la cantidad total se informó en la línea 11a. Si utiliza la forma 1040, la cantidad total se informó en la línea 15a.
Reporte la cantidad gravable de su conversión en sus impuestos sobre la renta. Si utiliza formulario 1040A, la base imponible se informa en la línea 11b. Si utiliza la forma 1040, la base imponible se informa en la línea 15b. Esta cantidad será incluida en su ingreso sujeto a impuestos.
Consejos & advertencias
- A partir de 2010, el IRS eliminado todas las restricciones de ingreso sobre quién puede convertir de una cuenta IRA tradicional a un Roth IRA.