Reglas del IRS para la terminación de un Plan 403B

Un plan 403 (b) de la TSA sólo puede ser iniciado por un empleador y sólo ciertos empleados son elegibles. Los empleados de las escuelas públicas, las organizaciones de servicios hospitalarios cooperativas, 501 (c) (3) organizaciones, la Universidad de Servicios Uniformados de Ciencias de la Salud y las iglesias son elegibles para 403 (b). Un 403 (b) puede tomar uno de tres formas: una anualidad proporcionada a través de una compañía de seguros, una cuenta custodia invertido en fondos de inversión o una cuenta de ingresos de jubilación para los empleados de la iglesia que invierte en cualquiera de las anualidades o fondos de inversión. Tres ventajas a 403 planes (b) son: impuesto sobre la renta se evalúa hasta la retirada al momento del retiro, no hay impuestos sobre las ganancias de capital sobre los ingresos y las ganancias hasta la jubilación y el crédito para aplazamientos electivos (contribuciones hechas a partir acordado deducciones salariales).

Para poner fin a un 403 (b), los términos del plan deben incluir las siguientes dos condiciones: Debe eliminar las contribuciones futuras a los participantes existentes y debe permitir una transferencia de las distribuciones en un plan de jubilación elegible o cuenta de retiro individual (IRA). El empresario que inició la 403 (b) es el único que puede poner fin a la misma. Todas las contribuciones acumulados deben ser distribuidas a los participantes y los beneficiarios y no hay más contribuciones se pueden hacer.

Un empleador que termina uno 403 plan de (b) no puede contribuir a otro 403 (b) durante 12 meses. Si esta regla no se cumple, entonces la terminación del primer plan no es válido y puede existir restricciones retiro anticipado. Las sanciones por retiro anticipado incluyen la evaluación inmediata de todos los impuestos diferidos, la cancelación de los planes asociados al anulado 403 (b) y otras multas impuestas por el IRS. Además, el plan debe ser escrita o de lo contrario no es válido.