¿Tengo que pagar impuestos federales en un IRA o Simplemente Estado heredada?

Al heredar el dinero de su cónyuge, usted no tiene que tomar la distribución de inmediato. Es posible que la opción de considerar el IRA como su propia. Si usted toma el IRA, y lo trata como su propia, puede hacer contribuciones adicionales a la cuenta o hacer retiros como si se tratara de su propio IRA. Como alternativa, puede transferir el dinero de IRA de su cónyuge fallecido en un nuevo IRA de su propiedad y control. Si el nuevo IRA es un IRA tradicional, usted no paga impuestos sobre la transferencia.

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herencias IRA Nonspousal deben ser tomadas. No se puede tratar el IRA como su propia. Usted debe tomar el IRA durante un período de cinco años, ya sea o durante su vida. Si opta por una distribución de cinco años, debe comenzar a tomar distribuciones dentro de un año después de la muerte del dueño de la cuenta original. La cuenta debe estar completamente liquidada el 31 de diciembre del quinto año siguiente a la muerte del titular de la cuenta. Si opta por retiros de toda la vida, esos retiros deben comenzar de inmediato y deben ser la base de su esperanza de vida utilizando las tablas de mortalidad que se encuentran en el apéndice de la publicación IRA 590. Además, los retiros no pueden extenderse más allá de su vida útil.

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Si usted no toma sus retiros conforme a las reglas del IRS para los retiros nonspousal, usted será responsable de una multa del 50 por ciento de la cantidad que debería haberse retirado, pero no lo hizo. Esta sanción se aplica por cada año que usted no puede tomar la cantidad correcta distribución. Esta sanción es parte de la mínima requerida pena de distribución (penalización RMD) que es similar a la sanción impuesta al propietario de la cuenta original para el incumplimiento de distribuciones mínimas requeridas de IRA en 70 media edad. A diferencia de la sanción impuesta al propietario de la cuenta original, esta pena se aplica a todas las cuentas IRA heredados (ambas cuentas IRA tradicionales y Roth IRA). Así, a pesar de que el IRA Roth normalmente no está sujeto a las distribuciones mínimas requeridas, heredó cuentas Roth son.

Al tomar dinero bajo cualquiera de los casos (cónyuge o herencia nonspousal), la penalidad por retiro anticipado del 10 por ciento no se aplica. Normalmente, usted es responsable de una multa del 10 por ciento sobre las cantidades retiradas del IRA antes de su 59 1/2 años de edad. Sin embargo, el IRS considera este requisito que deben cumplir con la muerte del propietario de la cuenta original.

Por último, usted puede ser responsable de pagar impuestos federales, así como impuesto estatal sobre su herencia. impuesto sobre la renta ordinaria se debe en todas las distribuciones de herencia a menos que esté heredar una cuenta IRA Roth. Dado que el IRA Roth es libre de impuestos, la Roth no se grava cuando se pasa a los beneficiarios. IRA tradicionales son gravadas como normal.