Cómo calcular la RMD por un difunto IRA
El Servicio de Impuestos Internos requiere que se tome distribuciones requeridas de una IRA que recibe como beneficiario de un difunto. Esta regla se aplica a todas las cuentas IRA, incluyendo las cuentas Roth IRA. Para calcular la cantidad de la distribución mínima requerida (RMD), usted tiene que calcular su expectativa de vida utilizando las tablas en la Publicación del IRS 590 y el valor de la cuenta. Puede evitar sanciones simplemente desembolsar la totalidad del importe del IRA dentro de los cinco años o, si es el cónyuge del causante, se puede tratar el IRA como su propia.
Cosas que necesitará
- Publicación del IRS 590
Calcular su esperanza de vida inicial a los efectos de tomar RMDs mediante el uso de la tabla de expectativa de vida individual. Si el dueño de la IRA murió después de la fecha de comienzo requerida para la RMD, utilizar la más pequeña de su edad o la edad del propietario en el año después de la muerte. Si el propietario falleció antes de la fecha de comienzo requerida para la RMD, utilice su edad. En la tabla, busque la edad en la izquierda; columna de la mano y su esperanza de vida a la derecha de la misma. Por ejemplo, si usted es de 27 años, su expectativa de vida es igual a 56,2 años.
Resta 1 por cada año que ha transcurrido desde su primera RMD. Para este ejemplo, si han transcurrido tres años, quitan 3 desde 56,2 a encontrar su esperanza de vida para el año en curso es igual a 53,2.
Busque el valor de su IRA al cierre del año anterior. Por ejemplo, si desea calcular su RMD 2014, utilice el valor de la cuenta, el 31 de diciembre de 2013.
Divida su valor IRA heredada al cierre del año anterior por su esperanza de vida para el año en curso para calcular la RMD. Acabado el ejemplo, si el valor de su IRA es igual a $ 309.000, $ 309.000 dividir por 53,2 encontrar deberá retirar $ 5,808.27.