Reglas para vuelcos de una IRA heredada
IRA son las cuentas de jubilación deducibles de impuestos. Al invertir dinero en una cuenta IRA tradicional, usted es capaz de deducir la cantidad que invierte de sus impuestos con el fin de invertir con dinero antes de impuestos. El gobierno limita la cantidad de dinero que pueden invertir con estos dólares antes de impuestos en una cuenta IRA cada año, y el IRS tiene reglas específicas con respecto a las cuentas IRA. Algunas de estas normas específicas, que se detallan en la Publicación 17 del Código Tributario, se refieren a rodar sobre las cuentas IRA heredados.
Contenido
- Heredar una ira de su cónyuge
- Video: the venus project - paraíso o perdición
- Cuando no se puede tratar ira de su cónyuge fallecido como su propio
- Video: tradiciones peruanas - ricardo palma - audiolibro
- La herencia de un ira de un no-cónyuge
Heredar una IRA de su cónyuge
Al heredar un IRA de su cónyuge fallecido, el IRS le ofrece tres opciones para la gestión de la IRA heredada. En primer lugar, puede simplemente dejar el dinero donde está y designa a sí mismo como el nuevo titular de la cuenta. Esto se considera "tratándolo como su propio IRA", y es uno de los varios métodos de "tratar como propio."
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La segunda opción es mover el dinero (o "rodar sobre") en su propio IRA o uno de varios otros vehículos de inversión que pueda tener en su nombre. Por ejemplo, se podría rodar el IRA encima en un plan de jubilación del empleador calificado, un (a) plan de anualidad 403, 403 (b) Plan de anualidad o un plan 457 (disponible para los empleados de los gobiernos estatales o locales), si tiene alguna de estos planes en su nombre. Esto también se considera que está "tratando como su propio" por el IRS.
La tercera opción consiste en actuar como beneficiario de la IRA, en lugar de tratar el IRA como su propia. Esto significa que dejar el dinero donde está, en el nombre de la persona fallecida, y tomar las distribuciones mínimas requeridas de él. Con esta opción, usted tiene que pagar una cierta cantidad mínima de dinero cada año a partir de la IRA, y no se puede invertir más dinero en el IRA.
Cuando no se puede tratar IRA de su cónyuge fallecido como su propio
No se puede tratar de una IRA heredada como el suyo propio o rodar sobre si hay otros beneficiarios designados en el IRA (es decir, el dinero fue dada a otra persona) o si usted no tiene derechos ilimitados para retirar dinero de la cuenta IRA.
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Incluso si no se puede tratar el IRA como su propia, puede tomar un poco de dinero de la IRA de su cónyuge fallecido y rodar sobre ese dinero en su propio IRA dentro de los 60 días de retirar el dinero. Eso significa que usted puede sacar el dinero del IRA que fue dejado a usted, y no pagar impuestos sobre el dinero cuando se llevará a cabo (como lo haría normalmente tiene que para sacar dinero de una cuenta IRA), siempre y cuando se pone el dinero en su propia cuenta IRA dentro de los 60 días. Esto le permite volver a rodar el dinero encima en su propio IRA incluso si hay otros beneficiarios que también heredaron una parte del dinero.
La herencia de un IRA de un no-cónyuge
Si hereda dinero en una cuenta IRA tradicional de cualquier persona que no sea su cónyuge, no se puede rodar sobre en sus propias cuentas de jubilación. Tampoco se puede tratar a la cuenta como su cuenta, y no se puede depositar dinero en ella. Usted está a sólo un beneficiario, y que se limitan a recibir los pagos. Sin embargo, puede mover el dinero si es necesario, siempre y cuando se configura una nueva cuenta en el nombre de la persona fallecida. Esto se llama una transferencia de fiduciario a fiduciario. Se mueve el dinero de una cuenta a la nueva cuenta, manteniendo las dos cuentas a nombre de la persona original, para el "beneficio del beneficiario" (usted).