Las reglas fiscales para una Anualidad No Calificado en la muerte de alguien

anualidades no calificados no están calificados bajo las reglas establecidas en la Ley de Ingresos de Retiro de Trabajadores de Seguridad. Este acto se describen ciertas reglas y proporciona cierta protección para algunos tipos de cuentas de inversión, incluidos los planes de 401k y ciertas anualidades que se encuentran dentro del IRA patrocinados por el empleador y 403b planes de jubilación. Debido a las anualidades no calificadas no cumplen con los requisitos de la ley ERISA, todas las contribuciones a la anualidad son después de impuestos. Esto cambia las reglas para las distribuciones de la anualidad.

Anualidades pueden invertir en fondos de inversión o cuenta de interés fija de la aseguradora, o pueden ser invertidos en la equidad indexados estrategia de opciones de una aseguradora. Independientemente de la inversión, la anualidad está sujeto a impuestos sobre la renta. A diferencia de otras inversiones, que están sujetos a las ganancias de capital, rentas son tratados como ingresos ordinarios. Pueden resultar desventajosa ya que su nivel de ingresos fiscales puede verse afectada negativamente por una herencia anualidad.

A pesar de que el impuesto pagado impuestos sobre la renta es, todavía tiene flexibilidad en la forma en que paga los impuestos. Además, en todos los casos, sólo el aumento de la inversión está sujeto a impuestos. Para el cálculo de la ganancia, debe restar el monto total de capital del valor acumulado de la anualidad en la muerte del propietario original. Cualquier valor que exceda de la cantidad principal está sujeto a impuestos. Afortunadamente, es posible extender esta base imponible a lo largo de su vida mediante la elección de pagos de por vida. Bajo este acuerdo, una parte del dinero de la anualidad será devuelto a usted como director, mientras que el resto será de interés.

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Usted debe considerar la adopción de pagos de la anualidad largo de su vida cuando se hereda una anualidad no calificada. A pesar de que sólo se gravan las ganancias, es posible que pueda para compensar algunos de los pagos de impuestos con los intereses devengados por los pagos. Su compañía de seguros convertir toda la herencia a los pagos por usted, lo que garantiza un pago para su vida. Sin embargo, la compañía también paga intereses sobre los pagos que hace a usted, lo que significa que más de su herencia llegue a usted, a pesar de que el IRS evaluará el impuesto sobre la renta sobre el interés que gana en sus pagos, así como el aumento de la inversión en su herencia.