La tributación de una Anualidad No Calificado

anualidades no calificadas son las anualidades que no se mantienen dentro de un plan de jubilación que está calificado para ciertos beneficios fiscales por el Servicio de Impuestos Internos. Ejemplos de planes de jubilación calificados serían un empleador patrocinado 401k plan o una Cuenta de Retiro Individual (IRA). Sin embargo, a pesar de que estas anualidades se consideran "no calificado", que siguen siendo los planes de jubilación a efectos fiscales y, como tales, reciben ciertos beneficios fiscales.

Las contribuciones a una anualidad no calificada deben hacerse con dólares después de impuestos, a diferencia de una contribución a un IRA tradicional o 401k. Sin embargo, los ingresos de inversión dentro del plan está aún por impuestos diferidos, lo que significa que no tendrá que pagar impuestos sobre él hasta que reciba una distribución.

El beneficio de una anualidad no calificada es que estos contratos no tienen reglas de retiro obligatorio que se les imponen. IRA tradicionales obligan a los retiros por 70 1/2 años de edad. Esto obliga al pago de impuestos en algún momento durante su vida. Con una anualidad no calificada, controlar cuándo o si toma una distribución y, en consecuencia, cuando se tendrá que pagar los impuestos sobre la renta de la inversión.

La desventaja de una anualidad no calificada es que las contribuciones no son antes de impuestos, y los aumentos de la inversión se gravan cuando se retira dinero de contrato. Para las anualidades diferidas, sus retiros son tratados como si usted está retirando el interés primero, antes directora. Esto significa que usted paga impuestos sobre el 100 por ciento de su retirada hasta que comience a retirar su valor nominal. Anualidades también están sujetos a sanciones similares a los planes calificados para cualquier retiros realizados antes de los 59 años de edad media. Por lo tanto, si haces retiros anticipados de su anualidad, tendrá que pagar una multa del 10 por ciento en la parte superior de cualquier impuesto sobre la renta.

En lugar de invertir en una anualidad no calificada, es posible considerar la creación de una anualidad Roth IRA. La anualidad Roth elimina el impuesto sobre los retiros durante el retiro. Como alternativa, puede colocar su anualidad dentro de una IRA. Esto permitirá hacer contribuciones antes de impuestos a su póliza de anualidad.