¿Puede una anualidad ser un activo fiduciario?

Una anualidad no calificada se puede colocar en un fideicomiso. No calificado simplemente significa la anualidad no es parte de los activos de un plan de impuestos diferidos tales como un (k) 401. Sin embargo, las anualidades tienen algunas ventajas fiscales que puede perderse cuando se coloca en un fideicomiso. Es una buena idea consultar con un asesor financiero familiarizado con las anualidades y fideicomisos para asegurar que no pierda ningún ventajas fiscales al hacer una anualidad un activo confianza.

Anualidades, fideicomisos e impuestos

  • Cuando usted compra una anualidad, el dinero que se paga a la inversión. Los pagos de la anualidad son una combinación del dinero que pagó y las ganancias de inversión. Esas ganancias son hasta que se pagan al beneficiario de anualidad normalmente impuestos diferidos. Sin embargo, las reglas del Servicio de Impuestos Internos dicen que las ganancias de la anualidad que van a una entidad no natural no reúnen los requisitos para la exención de impuestos y están inmediatamente sujetos a impuestos. Cuando una anualidad es un activo de la confianza, la confianza, que es una entidad no natural, es titular de la anualidad. anualidades de propiedad de fideicomiso quedan diferidos de impuestos si la confianza en sí es propiedad de una persona real, a quien se refiere a un “beneficiario”. Un beneficiario es una persona que recibe los beneficios de la propiedad de la anualidad a pesar de que la confianza técnicamente lo posee .

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