Reglas de agregación sobre Anualidades
Las anualidades son productos financieros emitidos por las compañías de seguros de vida. Una anualidad paga una tasa fija o variable de interés en función de los términos del contrato. La anualidad también ofrece al inversor la opción de ingreso garantizado a través de la anualidad. Anualización convierte sus ahorros anualidad en pagos mensuales que se pueden extender por toda su vida o por un periodo determinado de tiempo. Si se opta para evitar anualización a favor de los retiros, entender que las reglas de agregación IRS tratará todas sus anualidades diferidas no calificados como una sola anualidad para los propósitos de abstinencia.
Contenido
Significado
El IRS tratará a todas sus anualidades no calificadas como una sola anualidad para los propósitos de abstinencia. Esto significa que cualquier anualidad que no está dentro de una cuenta de cualificado, como un IRA, será tratada como una sola anualidad. Las anualidades inmediatas están excluidos de las reglas de agregación. Cuando se retira dinero de cualquiera de sus anualidades no calificadas, el IRS trata su retirada como una retirada de interés, sin tener en cuenta el margen de intereses real dentro de la anualidad. Esto significa que si usted tiene un total de $ 100.000 en cinco anualidades diferentes, y una de las anualidades sólo tiene $ 5.000 de los intereses devengados pero otra anualidad tiene $ 10.000 de interés y que desea retirar $ 7.000 de su anualidad, no importa cual anualidad usted retira su dinero de. Incluso si usted retira dinero de la anualidad con $ 5.000 ingresos por intereses, el IRS no considerará la suma adicional de $ 2,000 como directora. En su lugar, se tratará a toda la cantidad que los ingresos por intereses.
Conceptos erróneos
Un error común es que se puede retirar dinero de la anualidad más bajo rendimiento para evitar o minimizar el ISR, en los retiros de anualidades. Esto no es cierto para las anualidades no calificadas. Su impuesto sobre la renta seguiría siendo el mismo, independientemente de los retiros.
consideraciones
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Para evitar las reglas de agregación de las rentas no calificados debe anualizar el contrato y convertir sus ahorros anualidad a un flujo de ingresos mensuales, trimestrales o anuales. Por otra parte, es necesario utilizar las cuentas de jubilación calificados y comprar anualidades dentro de estas cuentas.