Diferencias entre IRA y cuentas no IRA

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La Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación (ERISA) de 1974 creó la estructura del IRA. Contribuciones a una cuenta IRA se deducen de los ingresos anuales de los activos mantenidos en la estructura de impuestos diferidos de crecimiento determinado. Estos se denominan planes "calificados" que resultan de la estructura de impuestos calificado de ERISA regulada por el Servicio de Impuestos Internos. Inicialmente, ERISA creado una estructura, ahora conocido como el IRA tradicional. La Ley de Alivio Tributario de 1997 creó una nueva estructura, el IRA Roth, en el que las contribuciones no son deducibles. Al igual que el IRA tradicional, todos los activos del IRA Roth crecen bajo las reglas de impuestos diferidos calificado. Sin embargo, las distribuciones normales de una cuenta Roth IRA no están sujetos a impuestos, lo cual es un beneficio no está disponible con el IRA tradicional.

Un IRA no es la única cuenta de impuestos calificado que existe. De hecho, el IRA fue establecido para cubrir los que no están ya cubiertas por los planes de empleador calificado. planes de empleador incluyen 401k y 403b planes. La diferencia entre el IRA y el plan de empleador es doble. Los empleados tienen límites mayores contribuciones. Para una IRA, el límite de contribución en 2011 es $ 5,000 ($ 6,000 para las personas mayores de 50 años), mientras que el límite de la contribución es de $ 16.500 ($ 22,000 para las personas mayores de 50 años) en un plan de 401k. Además, los empleadores pueden igualar o contribuir en nombre de los empleados, lo que maximiza el ahorro de jubilación del empleado. planes de los empleadores han desarrollado con el tiempo con algún utilizando la estructura del IRA en un pequeño ajuste de empleador, como la pensión simplificada del empleado (SEP) IRA o el plan de ahorros con incentivos para empleados (SIMPLE) IRA. En 2011, el IRA SIMPLE permite un aporte máximo de $ 11.500 ($ 14.000 para las personas 50 años o más), y la SEP IRA tiene un límite de contribución de $ 49,000 al año.

Las cuentas no cualificados son todas las cuentas que no se conceden estado calificado de impuestos por el IRS. Estos incluyen las cuentas corrientes y de ahorro regulares o cuentas de inversión que tienen los ingresos pasivos o ganancias anuales. Una excepción a las reglas fiscales para las cuentas no cualificados es una anualidad diferida. Estas inversiones son vendidos por las compañías de seguros con un refugio fiscal concedida en las ganancias. Como un IRA, dinero retirado de la anualidad constituye una distribución gravable. A diferencia de la IRA tradicional, sólo se gravan las ganancias. distribuciones normales pueden comenzar a los 59 años medio, que es el mismo requisito de la edad como un IRA, y las primeras distribuciones pasivos fueran penalizados 10 por ciento.

Es importante, sobre todo para los inversores más jóvenes, a tener una mezcla de estructuras de inversión. planes de los empleadores son vehículos de ahorro para el retiro eficaces debido a los altos límites de contribución y las contribuciones del empleador. Sin embargo, los planes de empleador y todas las cuentas calificadas requieren fondos de cartera hasta por lo menos 59 años de edad media para evitar sanciones. Si usted tiene una emergencia financiera, es posible incurrir en impuestos y multas significativas si se ven obligados toma primeras distribuciones de esas cuentas. Por esta razón, es importante mantener al menos seis meses el valor de los activos líquidos, no cualificado. Si usted está ahorrando para algo específico, tal como una casa, se necesita una cantidad significativa de dinero accesible.