¿Qué es una anualidad no cualificado?

Las anualidades son populares para los ahorros de jubilación, ya que ofrecen la flexibilidad. En muchos casos, puede diferir el impuesto sobre la renta y las ganancias de capital mientras se recibe un flujo de ingreso garantizado de por vida. Algunos empleadores ofrecen planes de anualidad y están dispuestos a igualar las contribuciones hechas de sueldo de un empleado. En combinación con otras formas de ahorro, como un 401 (k), las anualidades pueden ser una base importante de un estilo de vida confortable retiro.

El Servicio de Impuestos Internos clasifica anualidades en dos tipos básicos. anualidades cualificadas están principalmente los adquiridos a través de un empleador, y que califican para el diferimiento de impuestos. En otras palabras, se permite que el empleador para financiar la anualidad calificado con dólares antes de impuestos de las ganancias de un empleado. En privado obtenido rentas que no pueden ser financiados con dólares antes de impuestos se llaman anualidades que no califican.

En la mayoría de los aspectos, funciona una anualidad no calificados como uno comprado a través de un empleador calificado. El dinero está sujeto a sanciones por retiro anticipado, el ingreso puede ser inmediata o diferida y usted tiene varias opciones de inversión. La principal diferencia, sin embargo, es que las anualidades no calificados no están sujetos a las leyes federales que rigen limitación de las contribuciones y retiros obligatorios.

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Debido a que es financiado con dólares después de impuestos, la inversión inicial para una anualidad no calificada no está sujeto a impuestos sobre el desembolso después de la jubilación. Esto está en contraste con una anualidad calificado que esté sujeto a los impuestos estatales y federales en su totalidad como se desembolsan los fondos. Sólo las ganancias de capital realizadas en una anualidad no calificada se gravan momento de la distribución.

Al momento del retiro, el producto de una anualidad por lo general pueden ser distribuidos ya sea en un solo pago o en pagos regulares de por vida. Si el director de una anualidad no calificada se ha apreciado ya que la inversión inicial, una suma global puede desencadenar una obligación tributaria significativa, sobre todo si se mueve el beneficiario en una categoría tributaria más alta para el año. Elegir recibir pagos regulares, sin embargo, es improbable que lo hagan, y porque sólo las ganancias de capital se gravan, la tasa efectiva será baja.